全过程记账报税有哪些

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  好顺佳集团

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  2022-11-15 09:16:51

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纳税和记账可以说是企业经营过程中必不可少的一项工作，有些纳税申报业务必须向相关部门申请后才能办理。

在实践中，如果新注册的公司不懂税收，但需要记账和报税，有几种方法可以解决。

1.聘请专职会计师

如果创业者想从一开始就全身心投入到业务发展上，又不想在财务上花太多时间，可以把会计和报税的工作交给专职的专业会计师来做。

一般来说，专职会计师专门负责公司的财税工作，能够深入掌握企业的经营管理状况，熟悉企业的会计信息，更有利于经营发展的企业。

但企业选择方式需要较高的成本，而且还有各种员工福利等保障，很多新注册的企业都负担不起。这种方式不利于节省企业运营费用。

2.选择兼职会计师。

如果新注册的公司业务不多，日常经营业务规模小，交易量比较少，相应的税金也不多，可以考虑交兼职会计。

但是，这种方法虽然也可以解决企业的会计和报税问题，但也存在安全性不够的缺点。虽然支出成本降低了，但不能保证企业的财税问题得到妥善处理。因为他们是兼职的个人理财工作者，所以他们的专业水平和技能都比较简单。

而且由于没有正式的协议或合同，一旦发生纠纷，就无法明确责任，也无法保证新注册公司的财税安全。

3.寻求代理记账

公司的最后一种方式是与第三方服务机构合作。一般来说，这种方式比较适合新注册的公司。

以深圳为例。深圳有很多注册公司。大多数公司只有少数成员。通常，财务会计仅用于纳税申报和簿记。如果这些小微企业都聘请专职会计师，压力会大一些。

创业初期，考虑在深圳找靠谱的代理。他们的计费服务将结合前两种方法。中和了系统的优势，会计和报税服务质量高，账户安全有保障，服务成本对大多数新成立的公司来说是可以承受的。

公司除日常记账报税外，还有工商年度报告、汇算清缴等事项。

会计和纳税申报的全过程是什么

会计工作：

1.查看原始凭证

（一）国外原始凭证。业务发生或完成时，业务经办人从外部单位取得的凭证，如供应商发票、银行收款通知书等。

（2）自制原件。由单位制定并由有关部门或人员填写的凭证，如材料收据、材料请购单、工资结算单、付款收据、销售发票、成本核算表等。

2.填写会计凭证

您可以汇总同一类型的原始凭证，并在月末填写会计凭证，也可以随时随时填写。但不要颠倒时间顺序。

根据借方必须贷方，借方必须相等的记账规则，编制会计分录。

就是看有没有错误。

4、根据会计凭证记账

小公司必备书籍：现金日记帐；银行日记帐；总账；三栏明细账

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5. 编制会计报表

1、根据总账科目余额填写。可以直接根据相关总账的期末余额填写（如应收票据、短期借款等），有的需要根据几个总账的期末余额计算填写，如“货币资金”，按“现金”、“银行”。填写“存款”和“其他货币资金”三个一般科目期末余额之和。

2、根据分账账户余额填写该栏。例如，“应付账款”应根据“应付账款”和“预付账款”相关明细账期末贷方余额计算填写。

3、根据总账和明细账余额的分析计算填表。比如“长期借款”，从“长期借款”明细账户中扣除的总账账户余额，将分析、计算并填入一年内到期的长期借款部分。

4. 检查登记簿中的记录。会计报表附注中的一些数据需要编入登记簿以备查阅。

6.纳税申报

1.增值税：销售或购买货物，提供加工或修理服务，应缴纳增值税。小规模纳税人 增值税税率4%-6%

2、营业税：营业税的纳税人是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。

不同行业的营业税税率不同。一般货运的营业税税率为%，物流服务业的营业税税率为%。物流各环节的运输、装卸、搬运为3%，服务业的仓储、配送、代理为5%。

3、土地税：

还有一种土地税，就是在营业税基础上按7%征收的城建税（还有5%和1%，视城市规模而定）和3%以及教育费附加和地方教育费附加1 %（或 2%，也因城市而异）。

4、所得税：

无论是工业、商业还是服务业，都必须以利润为基础缴纳企业所得税，具体征收方式：根据企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、费用，计算利润，按照税法有关规定进行纳税调整，计算应纳税所得额，并按照一定的税率计算。 (33%) 计算应纳税额。法定税率为33%，但年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的，减按18%的税率征收；年应纳税所得额在3万元以上10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。 10万元以上，33%。

这些税对你来说应该足够了。

1、增值税和消费税申报

纳税人应在次月1日至10日内自行或委托社会中介机构向当地国税机关申报。报税时，海关税务服务办公室的报税窗口必须持有以下材料：

（一）纳税申报；

（二）财务会议报告及说明材料；

增值税一般纳税人还需提供：增值税抵扣凭证、发票收、用、存情况月报，销项进项税额明细表，以及国家税务机关要求的其他材料。

2.营业税申报

金融业营业税纳税人应在季度结束后十日内进行纳税申报，保险业营业税纳税人应在当月结束后十日内进行纳税申报。申报需要以下文件：

（一）营业税申报；

（二）财务会议报告及说明材料；

（三）其他需要申报的材料。

3、企业所得税申报

企业所得税纳税人应在月末或季末15日内申报预缴，年度申报在年终后45日内（汇总纳税会员企业和单位）内向当地税务机关报税季度末 15 天或年末 45 天），并在年末四个月后进行最终结算。报告时必须提供以下文件：

A、季度预付款

（一）所得税申报表；

（二）财务会计报表及说明材料。

B、年度汇款

（一）所得税申报表；

（二）所得税申报表；

（三）财务会计报表和说明材料；

（四）其他信息。