劳务公司怎么做账务

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 15:20:57

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劳务公司如何记账

收到劳务费时，核算方法为：借记为银行存款，贷记为主营业务收入

记得开具发票

计提劳务时支付工资和福利时，核算方法为：借记主营业务成本，贷记应付职工工资-工资，其他应付款-社保（公司支付的金额），其他应付款-公积金（公司支付的金额）等。

需要计提营业税及相关附加时，会计处理方式为：借记为营业税及附加，贷记为应交税-营业税、应交税-教育附加等。

支付劳务费时计算职工工资时，核算方法为：借记职工应付工资-工资，贷记现金，其他应付款-社保（个人缴纳金额），其他应付款-住房公积金（个人）缴纳金额）、应交税费-个人所得税（不包括保险和公积金以及首3500后需要缴纳的个人所得税）等。

该劳务公司在支付职工工资时，其核算方法与支付劳务派遣工不同，核算方法为：借记管理费用-工资或办公费用等，贷记应付职工薪酬- 工资或现金股票或银行存款

向职工缴纳五险一金时，核算方法为：借款为其他应付款-社保、其他应付款-住房公积金等，借款为银行存款

到期日结转时，结转方法为：

借记本年度利润，贷记主营业务 营业成本、管理费用、营业税金及附加

借记主营业务收入，贷记当年利润