老板要用公司的钱怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 13:34:26

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祥顺财税俱乐部

最后得出的结论是，公司的钱是我个人的钱，我可以随心所欲地使用，就是左口袋有口袋，不用交税。

真的是这样吗？公司的钱是不是老板的？老板转让不需要交税吗？

可能很多公司老板都有这样的想法，我这么辛苦赚来的钱难道不是我能控制的吗？为什么税务局还要过来分一杯羹？

老板不懂税法，觉得情有可原，但如果你作为负责报税的公司不严格把关，那公司就出大问题了。

老板向公司“借钱”被罚款70万

前段时间有个老板开公司，生意还不错。后来，他需要买房子来改善生活。于是他从开车的公里数里“借”了350万元买房。如果公司少了350万，就必须结账，所以公司当时的会计做了以下几点：

会计分录：

借：其他应收款-老板借350万元

贷款：银行存款350万元

这笔借款已借款多年，一直与“其他应收款”挂钩，一直未归还。

让我们看看这种方法有什么问题？很多老板肯定会说我也一样！

也有很多老板在公司刚成立的时候先把一笔钱转到公司的账户，然后再转走。借：银行存款

贷款：股本——老板买股

提取时，提取的资金也作为股东贷款存入“其他应收款”账户，长期不归还。

上面的会计处理看似没有问题，但在今年“打税”的大环境下，这样做是致命的！

地税局在公司“其他应收款”中对老板进行税务审计我查到了这350万元，老板多年未还的“贷款”。税务局同志看到后拍桌子：退了，交税！最终，老板借来的350万按“利息、分红、红利收入”缴纳个人所得税70万元，少缴税款处50%罚款35万元，共计105万元。这里的所有都是它的。

为什么借来的350万元是“利息、分红、红利收入”？

2003年，下发文件（财税[2003]158号），文件第二条规定：“在纳税年度，个人投资者应当投资于企业（个人独资、合伙企业等）。贷款在纳税年度结束后既不归还也不用于企业的生产经营，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配，按“利息、股息、红利收入”项目征收个人所得税”。

由此可见，公司虽然是老板的，但并不是老板的小金库。

老板想向公司“借”怎么办？

一般来说，这样做是违法的，除非是临时借款或利润分配等特殊情况。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条：从事生产经营的纳税人应当按照国家有关规定持有税务登记证，开立基本存款账户和其他存款账户，向税务机关报告他们的全部帐号。

公司基本账户转到老板私人账户的原因是什么？

如果是公司贷款：

借款：其他应收款-所有者姓名

贷款：银行存款

您稍后会收到发票以证明其用途，可以用于购买材料或其他允许的费用可以抵消其他费用应收账款。

借：管理费用/营业费用/固定资产/原材料等。

贷：其他应收款

或老板还款：

借：银行存款/现金

但是，如果借款时间超过一年，根据税法将被视为对老板的利润分配，您需要为这笔钱缴纳个人税。

看到这里，你是不是出了一身冷汗，财务部赶紧查看他们的账簿，看看有没有这样的税务风险！

小爱财税社等，内容仅供读者学习交流之用。文章归原作者所有。如有不当，请联系删除。

生活中有很多这样的老板：“公司归我所有，钱归公司所有，所以我=公司=钱，我=钱”。最后得出的结论是，公司的钱是我个人的钱，我可以随心所欲地使用，就是左口袋进右口袋，不用交税。

真的是这样吗？公司的钱是不是老板的？老板转让不需要交税吗？

可能很多公司老板都有这样的想法，我这么辛苦赚来的钱难道不是我能控制的吗？为什么税务局还要过来分一杯羹？

老板不懂税法，觉得情有可原，但如果你作为负责报税的公司不严格把关，那公司就出大问题了。

老板向公司借钱被罚款70万

前段时间有个老板开公司，生意还不错。后来，他需要买房改善生活，于是向自己开的公司“借”了350万元买房。如果公司少了350万，就必须对账，所以公司当时的会计做了以下几点：

会计分录：

借：其他应收款-老板借350万元

贷款：银行存款350万元

这笔贷款已借用多年，并已与“其他应收款”挂钩没有退回。

让我们看看这种方法有什么问题？很多老板肯定会说我也一样！

也有很多老板在公司刚成立的时候先把一笔钱转到公司的账户，然后再转走。借：银行存款

贷款：股本——老板买股

提取时，提取的资金也作为股东贷款存入“其他应收款”账户，长期不归还。

上面的会计处理看似没有问题，但在今年“打税”的大环境下，这样做是致命的！

在对老板所在公司进行税务审计时，当地税务局在公司“其他应收款”项下发现老板多年未还的“借款”350万元。同志看到后拍桌子：这还不错，交税！最终，老板借来的350万按“利息、分红、红利收入”缴纳个人所得税70万元，少缴税款处50%罚款35万元，共计105万元。这里的所有都是它的。

为什么借来的350万元是“利息、分红、红利收入”？

2003年，下发文件（财税[2003]158号），文件第二条规定：“在纳税年度，个人投资者应当投资于企业（个人独资、合伙企业等）。贷款在纳税年度结束后既不归还也不用于企业的生产经营，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配，按“利息、股息、红利收入”项目征收个人所得税”。

由此可见，公司虽然是老板的，但并不是老板的小金库。

如果老板想向公司借钱怎么办？管理？

一般来说，这样做是违法的，除非是临时借款或利润分配等特殊情况。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条：从事生产经营的纳税人应当按照国家有关规定持有税务登记证，开立基本存款账户和其他存款账户，向税务机关报告他们的全部帐号。

公司基本账户转到老板私人账户的原因是什么？

如果是公司贷款：

借款：其他应收款-所有者姓名

贷款：银行存款

稍后您将收到发票以证明其用途，可以用于购买材料或其他可允许的费用可以抵消其他应收款。

借：管理费用/营业费用/固定资产/原材料等。

贷：其他应收款

或老板还款：

借：银行存款/现金

但是，如果借款时间超过一年，根据税法将被视为对老板的利润分配，您需要为这笔钱缴纳个人税。

看到这里，你是不是出了一身冷汗，财务部赶紧查看他们的账簿，看看有没有这样的税务风险！

附：适用增值税减免政策的，无需备案！

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深化“放管服”改革，进一步优化税收营商环境，更好服务纳税人《增值税优惠政策》（2021年第4号公告，以下简称《公告》），进一步简化享受优惠政策的政策程序和程序。

还有很多朋友不了解这个政策，那么这篇文章就给大家详细解读一下。

问：单位和个体工商户如果适用增值税减免政策，是否需要办理备案手续？

不需要备案。按照“放管服、放管服”改革要求，优化税收管理方式，实施“备案向备查逐步过渡”。公告第一条明确，适用增值税减免税政策的单位和个体工商户，在申报增值税申报时，在申报表中填写相应的减免税栏目，即可享受减免优惠。 .

要点：填写减免税栏，即刻享受申报，留存备查。

问：纳税人适用增值税退税政策，应何时提交证明材料？

公告第二条明确规定，纳税人享受增值税即征即退的条件发生变化的，应当在变更后的首次纳税申报时书面报告主管税务机关。

问：原享受优惠政策的纳税人不再符合增值税优惠条件时，何时停止享受优惠政策？

公告第三条明确规定，除另有规定外，不再符合增值税优惠条件的纳税人，自不符合增值税优惠条件的当月起停止享受增值税优惠。 .