建筑公司做账每月要计提

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  好顺佳集团

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  2022-10-29 17:53:29

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很多会计师，尤其是建筑行业的会计师，认为建筑行业做会计很难，很多细节都要控制。如果其中一项做得不好，可能会影响后续的会计处理。

今天给大家分享一下施工会计和会计处理，帮助大家轻松工作~

12月07日，行政部采购日常办公用品，总价加税100元，收到增值税普通发票，收银员以现金支付。

[账户处理]

借：行政费用 - 办公费用 3840

贷：库存现金 3840

2、报销保险费和差旅费

12月08日，王宁向公司报销车险费1140元，车船税960元，取得增值税普通发票和车船税完税证明；收银员以现金支付。

[账户处理]

借：管理费用 - 保险 1140

税收和补充 960

学分：库存现金 2100

12月08日 行政部宋宇 报销因企业生产经营款待客户6800元。收银员审核费用报销单和增值税普通发票后，以现金支付。

【会计处理】

借：管理费用 - 商务款待 6800

贷方：库存现金 6800

12月14日，公司组织员工（行政部、财务部员工）出差，报销差旅费25600元，上月已预付10000元，剩余的三亚盛达旅行社费用将通过银行转账支付。增值税普通发票含税25600元。

[账户处理]

借：管理费用-福利费 25600

应付员工工资-员工福利费 25600

贷：银行存款-建行三亚松河路支行15600

预付账款 - 三亚盛达旅行社有限公司 10000

应付职工薪酬-职工福利费 25600

12月16日，从千和宏实业有限公司采购一批添加剂，数量23吨，单价3000元；总价是黄金金额为 万元。货物经查收入库，已取得增值税普通发票，货款以银行转账方式支付。

[账户处理]

借：原材料 - 添加剂 69000

贷方：银行存款-建行69000三亚松河路支行

12 月 24 日，将取消员工工资。 （仓库管理部门和运营部门计入制造成本；运输部门和生产部门计入生产成本。）

【会计处理】

借：管理费用-工资 41500

销售费用- 薪水 20000

制造费用 - 薪水 24700

生产成本 - 基本生产成本 - 直接人工 - 工资 54100

贷方：应付员工工资 - 员工工资 140300

12月26日，向海南第一建设集团有限公司销售商品混凝土（C30普通），数量为264平方米，单价为420元，金额为人民币，增值税销项税额为应收元，总价和税额元，销售商品混凝土（C30泵送），数量122平方米，单价460元，金额56120元，增值税应征收销项税为元，价格和税额合计为元；款项已转入基本账户。

[账户处理]

借：银行存款-建行三亚松河路支行172010

贷款：主营业务收入167000

应缴税款 - 简单税款计算 5010

12 月 31 日，计提本月折旧费用。

[账户处理]

借：管理费用-折旧费用

销售费用-折旧费用

制造费用-折旧

贷：累计折旧

篇幅有限，今天就跟大家分享一下~

我走得很慢，但我从不退缩。

漫漫长路终将转机。后味苦而甜。