建筑劳务公司做账工资表不够

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  好顺佳集团

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  2022-10-29 17:42:23

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  2790

建筑服务公司共同入表(一般纳税人)

1. 原材料

原材料及仪器的采购(附件:仓单、送货单、发票、银行收据等)

借:原材料——细节

应纳税额-应纳税额-进项税额

贷款:银行存款(应付款项、预付款项等)

申请单(附件:物料申请单或出库清单)

借用:人工成本——直接材料

资料来源:原材料-细节

2. 固定资产

固定资产购买(附件:入库单据、发货单据、发票)

借款:固定资产——生产(非生产)

借款:应交税-应交增值税-进项税

贷款:银行存款(应付款项、预付款项等)

折旧(折旧明细表)

借款:人工成本——管理费用——折旧或摊销

B:管理费用——折旧或摊销

贷:累计折旧

3、低值易耗品

购买低值易耗品(入库单、发货单、发票)

借:低值消耗品

借款:应交税-应交增值税-进项税

贷款:银行存款(应付款项、预付款项等)

摊销低值消耗品

借用:劳动力成本——间接成本

B:间接费用——折旧或摊销

贷款:低值易耗品

4. 外包人工成本(附件:发票及对账单)

借用:劳动力成本——劳动力成本

借款:应交税-应交增值税-进项税

借:银行存款

5. 提供和支付工资和薪金

退出(工资)

借用:劳务成本——人工成本

借款:劳动力成本-间接费用-工资

借款:管理费用——薪水

贷款:应付给员工的工资

问题(银行收据)

B:应付给员工的工资

借款:支付员工福利费

借:银行存款

6. 生产人员福利费、教育费及协调费

绘图时(绘图表)

借用:人工成本——直接人工

借用:劳务成本——间接费用——福利费等

借款:管理费用——福利费用等等

贷记:应付给雇员的工资

奖金:支付给员工的工资和福利

借款:应付职工工资—职工教育费用

贷款:为员工支付——统筹——养老金

资料来源:雇员补偿支付-统筹-医疗

贷款:支付-统筹-失业

贷款:支付员工——统筹规划——生育

借款方式:员工补偿金支付-统筹-工伤

贷款方式:薪酬统筹——住房公积金

借款:应纳税额-个人所得税

递交给社会统筹专员(收据、银行收据)

借:为工人支付——作为一个整体——养老金

借款:员工补偿金支付——协调——医疗

借款:支付-统筹-失业

借款:为工人支付——统筹计划——生育

借款:员工补偿金支付——统筹——工伤

借:全员发放住房公积金

借:银行存款

个人所得税缴纳情况(完税证明、银行收据等)

借款:应纳税额-个人所得税

借:银行存款

缴纳印花税等(完税证明、银行收据等)

借:税收和附加费

借:银行存款

7. 按合同约定处理结算金额并接收货款

结算(附件:结算报表)

借款:应收账款-结算-客户(预付账款)

贷款:主营业务收入——工程项目

借款:应纳税款-待转让税款

付款(附件:银行回单及付款回单)

借:银行存款

贷方:应收账款-结算款- xxx单位(预收账款)

如果开了专用发票，金额将结转到销项税中

借款:应付税款-待转让税款(增值税发票)

应该借:应纳税额-应纳税额-销项税

8和税收

缴纳本月增值税(完税凭证、银行收据等)

借款:应缴税款-应缴增值税-已缴税款

结转未付增值税

借:应交税----应交增值税——结果没交增值税

贷款:应纳税额——未缴纳的增值税

下月支付上月的增值税(完税凭证、银行收据等)

借款:应该纳税——没有缴纳增值税

借:银行存款

提供税项及附加费(供应表)

借:税收和附加费

借款:应交税费应交城市建设税

——教育费附加

——地方教育费附加

——调价基金

——地方水利建设资金和其他资金

9. 结转人工成本

借款:主营业务成本

信贷:劳动力成本

10. 结转收入

借款:主营业务收入

借款:其他营业收入

借款:本年利润

11. 所得税的计提

借款:所得税费用

借款:应纳税额-企业所得税

12. 结转成本

借款:本年利润

贷款:主营业务成本

贷款:税收和附加费等

贷项:所得税费用