记账报税十大技巧

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  好顺佳集团

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  2022-10-26 17:33:14

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原标题：企业记账报税有哪些技巧

什么是账户？

从记账开始到结算的整个过程及其中的各个环节都称为账目，是指会计人员进行的会计处理过程。一般来说，整个过程从填写凭证开始到准备好的报告结束。 .如何更准确、更合理地处理每一笔交易，成为许多会计师必备的技能。

除了现金账户、银行存款账户和总账之外，至少还有一个三栏账户（登录账户等），一个费用账户（即多栏账户，十七栏或十三栏） )，如果固定资产较多，还应该有固定资产专用账簿，如果是制造企业，还应该有生产成本账。

根据《会计法》的规定，凡实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织，必须设置下列法定会计账簿，并保证其真实、完整。

针对不同纳税人的会计要求和建议：

一、从事生产经营的纳税人应当自取得营业执照之日起15日内设立总账、明细账、日记账等辅助科目。总账和日记账必须采用账簿形式。

个体工商户生产经营规模较小，不具备记账能力的，可以聘请注册会计师或者国家主管税务机关认可的会计人员代为开户、办理；国家税务机关认可的会计人员存在实际困难。经县（市）以上税务局批准，可以按照国家税务机关的规定设立收支凭证粘贴簿、购销登记簿等扣缴账簿。应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照代扣代缴税种分别设立代扣代缴、代收代缴税款账簿.

2.纳税人和扣缴义务人使用电子计算机记账的，为了会计制度的健全，如果收入和收入可以通过电子高端计算机准确、完整地计算出来，其会计记录通过电子高端计算机存储和输出。终端计算机，可见如果会计制度不健全，不能准确、完整地反映高端电子计算机的收入和收入，应建立总账和纳税或代扣代缴。其他与税款的缴纳、征收、缴纳有关的账簿。

三、从事生产经营的纳税人应当自收到税务登记证之日起15日内，将其财务会计制度或者财务会计处理办法报国家主管税务机关备案。纳税人、扣缴义务人使用计算机记账的，应当在使用前将其会计软件、会计程序、使用说明书及相关材料报国家税务主管部门备案。

对于被审计征收的企业，科目的设置当然要符合会计制度。从一开始，原始凭证-会计凭证-明细账-总账-报表就必须缺一不可。在符合会计制度的前提下，还要考虑企业的管理视角，既要让用户方便查询相关信息，又要简洁明了。

收入的确认应当符合有关会计规定。实际操作中，应在企业与客户核对后同时开具销售发票。

现金收付的使用原则上应符合国家有关现金管理的规定。对于有发票的交易，尽量通过银行支付。

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税务筹划十大秘诀【老板参考】 税务筹划是指对税法范围内的经营、投资、财富管理等活动进行的预先规划和安排。获得尽可能多的税收优惠。税务筹划、记账、报税和老板参考的十个技巧。 1、重设流程，少交税

对于摩托车和汽车企业来说，成立自己的销售公司可以避免高额的消费税负担。

公司产品销量第一对于销售公司，销售公司然后销售给经销商或客户。

因为消费税是在生产过程中缴纳的，而不是在销售过程中缴纳的，所以销售公司不缴纳消费税。只要价格合理，可以减免部分消费税。

2、公司投资60%股权的公司，公司市场运作良好。公司已经盈利几年了，60%股权的价值也涨了不少。

现在想转让股权，财务经理建议先分利润再转让，这样可以少交税，但是老板不明白：分了价格自然会下降，不管价格高，为什么要先分配？节税怎么办？

原因其实很简单：先分配利润，然后售价就会下降。由于利润没有地区差异，因此利润无需纳税，因此无需为利润纳税。

如果不进行分割，则转让价款与当时投资价款的差额为转让投资收益的一部分，即为未分配利润。

所以，先分配就不用交税，不分配就得交税。企业先分销更有利于企业。公司转让股权时，必须分析：利润是否应该先分配？

3. 好心也可以做坏事。某公司发了年终奖。老板觉得张三的表现比较好，给了6000块钱。李斯的表现更加出色，值得表扬。

年终奖发完后，李四来请老板提问：纵观纵观，我的表现都比张三好。辛苦了一年，为什么张的三年终奖金比我还多？

老板惊讶：为什么说赚的多赚的少？

向财务查询，原来无意中猜到了个人所得税陷阱：张三的奖金要交300元个人所得税，李四的奖金要交595元个人所得税，张三得了5700元，李四得到5605元。

结果就是老板想奖励的人少了。

4. 税务筹划——虚报损失逃税？

人非圣人，怎能无可指责？

做财务工作难免出错，通常是收入核算、成本处理如有差错，当税务机关上门检查，发现差错影响当年利润时，将承担纳税责任。

如果公司本身处于亏损状态，在收入、成本和费用得到更正后，公司就开始盈利，并且当年少缴税款。依法可以排除“偷税漏税”；少缴税款不视为“偷税漏税”，而只是“虚报计税依据”，不能作为偷税漏税处罚。

因此，少报收入多报成本不一定是逃税。

老板感慨：这么点小事都被税收陷阱绊倒了，看来不懂税法就吃亏了。

5.人去申报时不能停下来。

俗话说“铁营之兵流水”。

对于企业来说也是如此，人们来来去去是正常的。企业财务人员之间也会出现人员流动。

由于财务工作的时效性要求，如果财务人员未经妥善安排离开公司，会给公司带来损失。其他工作新人可以办理，报税有时间限制，要等下一个人到了才能办理。

建议企业在财务人员离职时应注意纳税申报问题，并与离职员工协商。即使该人已离职，前雇员也应完成纳税申报。未按时报到的，每次罚款2000元。

6.多沟通少罚款

中国的税收法规正在像闪电一样发生变化。公司不容易犯错。如果他们犯了错误，他们可能会面临处罚。

7、价外无价，增值税中有附加费，即除销售和服务外，收取其他款项，代收代缴款项。

这些额外的价格费用不一定是公司的收入，而是需要征税，从而导致公司税负增加。

加价的条件是先有价格：即有销售或服务需要先收取费用的事实，才有加价的可能。付款也不是超出价格的费用.

8.税务筹划——巧妙处理房产税

收过房租的都知道，12%的房产税比较重。房产税后所剩无几，被老板们吐槽不少。

后来我把租金分解成三部分，分别是房租、场地租用费、设备租用费，和客户签了新合同，租金只交物业税，节税超过一百万。

想一句话，世界不缺美，只是缺发现美的眼睛。

9.有一种方法可以丢失发票

丢失发票是许多人都有过的经历。发票遗失怎么办？发票遗失可以报销吗？公司还可以将其用作正常费用吗？

如果发票丢失，请不要惊慌。按照规定，发票丢失有解决办法：联系供应商索取专用发票，其他发票由对方提供发票复印件并加盖公章解决。如对方无法提供复印件，如机票、火车票等。具体审批后，公司内部审批即可解决。

对于丢失的发票，需要遵循一些规则。只要手续办妥，不影响公司纳税。如果您惊慌失措，无法妥善处理，将会影响您的报销和公司的纳税。 "

10、失控的发票是毒药

人们经常打电话、发传真、发邮件卖发票：公司有少量发票可以对外提供，手续费优惠。

归根结底是正常的，运营公司怎么会剩下少量的发票呢？

不过还是有人喜欢从这些发票商那里买发票，因为手续费便宜。

现在有人不停地开公司，申请进货发票，然后到处卖发票，公司倒闭了，没有纳税。

从他们那里购买的发票都是正版发票。这些发票被税务机关归类为“失控发票”。

现在这些失控发票在税务机关的网上公布，将费用虚列为“失控发票”就是偷税漏税，公??司的损失将是巨大的！

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