河南香港公司做账报税

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  好顺佳集团

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  2022-10-17 09:43:50

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每年的一月和四月是香港公司做会计和审计的高峰期。许多需要做会计和审计的客户会来找我们咨询如何准备这些会计资料。

卓道根据多年的会计服务经验整理出这篇文章，希望您对公司的会计审计有一个清晰全面的认识。

香港公司每年报税，即每年只需报税一次。

对于新成立的香港公司，国税局会在第一年为您自动延长报税至第 18 个月，之后的每一年每 12 个月提交一次。

如果您的公司已经收到了税单，请记得留意开具税单的时间，也就是下图中红框所示的时间。

第一份税表必须在收到后 3 个月内申报。已开户的企业，可根据企业年终日向税务局申请延期。

香港公司第一次选择年结日，可以请专业机构帮您计算选择。

营销平台选择3月31日为年终日的，可顺延至当年11月15日，如选择12月31日为年终日，则可顺延至次年8月15日。

如果您选择其他时间作为年终日期，则不能延期，您必须在收到税表后的一个月内完成申报。

以下是 2020/21 年度利得税报税表的延长期：

请注意，延期申请必须在报税表发出后1个月内向税务局提交，否则将错过延期申请。

通常，大部分香港公司会选择3月31日和12月31日作为年结日，并可以申请延期，以确保公司有足够的时间做会计和报税，避免逾期罚款。

每次到了结账的时间，都有一些客户准备开始会计信息会很匆忙，不知从何下手，尤其是对于每年交易量和营业额都很大的客户。

我们的建议是，平时最好按月对文档进行排序。如果一年文件太多，工作量太大，可以细化到每个月整理归档，这样就需要做会计了。有时提供信息也很容易，账户也很容易检查。

1. 银行对账单

香港公司银行账户的月结单，无论是电子结单还是纸质结单，通常都备存作审计用途。如果您有多个银行账户，您还需要一起提供它们。

2、公司销售、采购合同及发票

香港公司经营的收支，尤其是银行流水的每一个细节，都需要提供相应的文件才能入关。并且所有票据都需要有发行人的印章。

3、各类费用凭证

香港公司的运费、工资、租金、办公费、交通费等如有，可提供并记录。

四、公司资料及结构图

须提供香港公司资料如注册证、商业登记证、公司成立表格、公司章程、周年申报表等变更文件，以及公司架构图。

5、第一年不做账的公司，需提供上一年度的审计报告和纳税报表

6、如有关联母子公司，提供母子公司审计报告及其他相关资料

1、会计收到贵公司的会计资料后，整理原始票据，核对银行流水，编制财务报表。

2、财务报表确认无误后，进行审计工作，出具审计报告。

3、审计报告签字后填写完毕，连同纳税表一起提交税务局。

4、如果您稍后收到税务局的询问，您可以协助公司处理相关回复。

香港公司完成审计后，大家最关心的就是公司需要交多少税？

这是根据审计结果你看，公司赔钱不赚钱，自然不用去税务局交税。

如果公司盈利，就需要纳税。利润首200万港币享受优惠税率，超过200万港币的税率为0。除政府出台的一些税收减免措施外，整体税率为降低。

[案例分析]

以下香港公司于 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按税率计算，需缴纳港币44,800元，减去减税港币20,000元。最后只需要24,800港元的费用。公司整体税负减轻。

此外，如果公司盈利并符合离岸免税条件，可向税务局申请免税。申请成功后，无需缴税。

卓道：香港公司报税系列-香港离岸免税条件、程序及所需资料详细介绍如果您想知道您的香港公司是否符合离岸免税的要求，可以随时联系我们帮助您提供专业建议。

营销平台香港公司审核必不可少！无论公司是否经营，都需要主动提交纳税申报表。

没有经营的公司应该出具无经营报告（即不活动报告），而不是简单地选择做出“零申报”。 “零申报”不是正式的纳税申报方式。

对于有经营的企业，要如实做会计和纳税申报。在向税务局提交审计报告和纳税表后，税务局将对公司进行税务评估，以确定公司是否需要纳税，以及缴纳多少税款。如果您的公司有实际的经营活动，但是做了“零申报”，也不要太着急。建议补足之前的所有年度审核。

香港公司，无论大小，只有在账目合规的情况下才能走得更远。首先，香港《公司条例》明确规定公司账目需要审计，是公司持续正常经营的基础。如果公司有实际经营但未报税，则属于严重的税务欺诈行为，将面临高额罚款甚至刑事犯罪。其次，审计账目是为了维护银行开户的必备条件之一，一些银行每年都会对公司进行业务调查，其中包括提供财务报表，审计报告就是最好的证明。以下是银行给客户的商业调查信，特别要求提供最近的审计报告或税务证明。如果不提供，该帐户可能会被关闭。

最后，从长远来看，如果公司在发展壮大时需要上市融资，审计报告对投资者来说具有很强的公信力，可以帮助投资者充分了解公司的经济实力。有说服力的证明文件。

以上是香港公司会计审计的内容。后期我们会继续与大家分享香港公司的相关税务知识，并持续更新一些大家比较关心的知识内容。

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如果您有任何问题想进一步咨询，我们会有专业的团队与您详细沟通，并提供解决方案，欢迎随时与卓道交流~

营销平台-----2021/2/25更新---------- --------

香港新政策成果：

2021 年 2 月 24 日，香港财政司司长公布 2021-22 年度财政预算案，将 2020/21 纳税年度减少 100 项利得税、薪俸税及个人入息课税，最高为 10,000 港元。香港公司的低税率吸引了来自世界各地的资金在香港落户。每年，政府都会出台一些税收优惠政策，帮助中小企业发展。但公司成立后，您必须按照香港公司法和税务法规的要求提交和提交纳税申报表。无论有没有利润，你必须向董事、股东和税务局报告公司的财务状况。

香港公司只需每年报税一次。会计年度一般为12个月，第一年可顺延至第18个月。如何正确选择公司的年终日对年审影响很大。请务必注意以下细节：

在遵守公司法的前提下，新成立的香港公司的首年账期不得超过18个月，以后每年不得超过12个月。如果超过 18 个月（第一年）或 12 个月（其他年份），会计师不能出具“无保留意见”的审计报告。

每年4月1日，香港税务局都会发出大量的税表。收到报税表时，要注意报税时间。如果想有足够的时间准备会计事项，建议选择3月份的年终日。 31日和12月31日，因为这两次都可以申请延期。

3 月 31 日可延长至当年 11 月 15 日，12 月 31 日可延长至次年 8 月 15 日，其他时间。纳税申报表必须在收到税表后的一个月内提交。选择年终日后，需要按照会计期间准备会计资料。这些材料包括但不限于：

银行月结单买卖单、合同、发票运输单、报关单等与公司业务及董事、股东、客户交易收支、银行存单、工资、租金、办公费用、招待费、运输和其他费用文件审计费用和其他相关发票）公司信息（注册证书，商业登记证，公司成立表格，公司章程，周年申报表和其他变更文件等）非第一年会计，审计报告必须提供上一年的税表

收集完所有信息后，将进入会计和审计程序：

首先，会计师将结算账目。如有信息不足，会计会联系客户补上。如果没有问题，将向客户出具初步财务报表以供确认。 .然后进入审计流程，香港执业会计师会对行业提供的信息，应当一一审核、确证、计算分析。最后出具审计报告，陈述和披露企业的基本信息和财务信息，并发表审计意见。在会计和报税期间，专业会计师会在了解公司的经营情况和财务状况后，给客户一些改进建议，帮助客户更好地经营。

企业完成纳税申报后，应统一保存所有会计资料。税务局对公司会计记录的追溯期为7年，并有权在7年内查阅相关会计记录。足够的记录是非法的，最高可被罚款 100,000 港元。

附上最新资料：

? 2020 年 2 月 26 日，香港财政预算案将 2019/20 课税年度的利得税、薪俸税和个人入息课税减免 100 个，最高减免 20,000 港元。

? 2019/20 课税年度利得税继续实行两级制。第一梯队是企业首200万元利润，利得税税率仅为10%。而200万港元以上的利润，按照二级利得税税率计算，即维持在同一水平。

如果您想了解更多有关香港企业利得税和薪俸税的信息，您可以阅读以下文章了解更多详情。

林女士：香港公司要交什么税？税率是多少？贵公司报税后，如需申请离岸免税，可参考具体申请流程。

林女士：香港公司如何申请离岸豁免？