小规模公司如何报税做账(2021小规模纳税人全套报税流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:35

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1、操作途径：纳税桌面---我要纳税---纳税申报及缴纳---应按期申报---增值税(适用于一般纳税人)网上申报；

2、增值税(适用于一般纳税人)网上申报---点击【申报】进入网上申报界面；

3、进入发票汇总界面，系统自动获取当期所有进口项目的发票数据，纳税人在发票汇总页面； 核对本期的发票数据

4、在选择出口企业类型选项时，选择是否为出口企业或出口企业类型。 单击【企业类型设置】按钮，设置完成后单击【保存】；

5、企业发现自己当期的发票数据系统未完全收集，或经过慎重考虑希望重新收集发票时，单击发票汇总界面的“一键读取”按钮，系统将重新收集企业当期的所有发票数据，票种读取完成后，请点击【确定】；

6、企业发现只有某一券种或某一税率的本期单据数据发生变化时，可单击各券种后的"读取"按钮单独进行复读；

7、所有单据读取完毕后，系统自动更新并展示读取结果，或手动点击"更新结果"按钮查看单据读取结果。 如图所示；

8、纳税人可点击【明细】按钮查看具体发票明细；

9、在发票汇总界面点击【下一步】按钮，系统进入增值税一般纳税人选择表设置界面，企业根据自身实际业务发生情况勾选申请单，完成后勾选【下一步】

10、核对清单设置完毕后，点击【下一步】按钮进入申报填写界面。 系统提示，通过填写《适用加计抵减政策的声明》，确认是否适用加算扣除政策。 点击【填写声明】进入《适用加计抵减政策的声明》界面；

11、点击【关闭】进入填报界面。 页面左侧显示报告列表，可以在主表之间切换。 点击链接，可以在主表和各个表之间切换。 系统将发票汇总界面的发票数据带入对应的附表。 (进口发票数据入附表2，承销发票数据入附表1。 系统提供了完善的表内、表间自动计算和校验功能，用户只需填写所需的几个重要业务数据就可以完成从附表到主表的计算)。 除了带入的发票数据外，纳税人还可以根据自己的实际业务发生情况填写其他数据，该界面可以返回发票汇总界面再次确认发票数据。 如图所示；

12、数据填写完毕并验证合格后，可在【导出报纸】前台申报，也可点击【申报】按钮申报；

13、单击【申报】按钮，系统会进一步检查数据的正确性，如果检查失败，会弹出相应的提示信息，可以返回修改； 如果验证成功的数据无误，则会显示申报成功的回答。 点击【确定】跳转到追加费用的申报。

二、2021年小规模纳税人申报优惠政策

1 .小规模纳税人增值税由3下调至1，恢复时间具体以税务局下发官方文件为准，目前2021年仍延续1的税率

2 .零零碎碎企业年应纳税所得额减

不超过100万元的部分，减按5征收企业所得税

100-300万元，减按10征收企业所得税

按300万元、正常税率25征收企业所得税

因此，年会计利润控制在这些临界点更划算。

3 .月销售额10万元以下(含10万元)的增值税小规模纳税人，按季申报不超过季销售额30万元，免征增值税增税(特价票不参加增值税免征政策) )。

4 .附加费减半征收，各省(区、市)政府允许增值税小规模纳税人在50的幅度内增加资源税、城市维护建设税、印花税、城市土地使用税、耕地占用税等地方税和教育费，增加地方教育。

1、首先制作会计凭证

2、过账(明细、台账等)；

3、编制财务报表

4、最后申报纳税。 每月须填报： 1、个人所得税按地税填报。 季度报告： 1、增值税； 2、还有流转税附加费。 城建税、教育费追加等； 3、企业所得税。 更重要的是，为了不耽误申报，要把握申报的时间。 具体处理可以在税务局领取表格。

一、一般纳税人和小规模纳税人主要是针对增值税征收，与其他税种无关。

二、目前，中国有五大类18种税收。

1、流转税类：增值税、消费税、关税；

2、所得税类：企业所得税、个人所得税；

3、财产税类：房产税、契税、车船使用税；

4、行为税类：车辆购置税、城市维护建设税、印花税、船舶吨位税、土地增值税、耕地占用税；

5、资源税：资源税、烟叶税、城镇土地使用税、环境保护税。

三、提问“哪些税种需要申报”，每个公司需要缴纳哪些税收视情况而定，出现特定征税行为时，缴纳特定税收。

衷心希望大家关注转发，分享财税信息，分享财税经验。

1、首先制作会计凭证

2、过账(明细、台账等)；

3、编制财务报表

4、最后申报纳税。 每月须填报： 1、个人所得税按地税填报。 季度报告： 1、增值税； 2、还有流转税附加费。 城建税、教育费追加等； 3、企业所得税。 更重要的是，为了不耽误申报，要把握申报的时间。 具体处理可以在税务局领取表格。

小规模纳税人的增值税怎么结算？ 由于小规模不能抵扣所得税，增值税只需设置一个“应交增值税——”； 将收到的增值税专用发票营业税纳入库存成本；

1 .收入发生时，不含税收入100元为例：

借现金/银行存款/应收账款103

主要营业收入为100美元

贷项：应缴纳税款——的增值税3

2 )交税的)应缴纳的税款)应缴纳的增值税3信用银行存款3

小规模纳税人享受增值税减免如何记账？

1、赚取收入时：

贷款(银行存款/应收帐款

信贷：主要营业收入

税额-税额扣除-税额扣除

2、月末结转免征增值税：

借(税额减免)税额减免

信贷：营业外收入

一般纳税人转为小规模、留有底气的收入税额，账务处理如何处理

月末或季度末不提城建税和教育费附加。

小规模纳税人之间收到的增值税专用发票，怎么报销？

税法规定，增值税一般纳税人不得向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但作为小规模纳税人已经取得增值税专用发票的，计入普通发票即可。 扣除和收据放在一起准备调查，不能进行扣除。 这是为了防止对方增值税的一般纳税人如果发现或者被发现了错误的发票，来你这里调查。

小规模纳税人的内付，缴纳增值税怎么翻译？

小规模纳税人的内账，将增值税缴纳建议按费用支出计入相关科目；

1 .在实际工作中，为了减少税负，经常采购、销售不交税的材料，且最终账面上应支付的增值税与账面上的计算不一致。 另外，公司管理层和不了解增值税处理业务的经营者，由于看不懂财务报表，会计必须用收入和支出的简单计算方法来制作所谓的“账本”。

2 .因此，在进行分类账处理时，无论含税与否，采购项目均计入采购成本，销售项目均计入收入，不建议计入增值税科目。

3 .月末，可以根据外币应缴纳的增值税及营业税及附加费用计入成本费用。