公司做账要干嘛用

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  好顺佳集团

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  2022-10-08 14:46:40

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银行对账单是用来核对公司的银行存款日记账，看公司和银行的账户是否一致。它不能输入到书中，只能检查。

首先，银行对账单可以帮助企业防范风险。企业在核对银行存款日记账和银行对账单时，两者的余额往往是不同的。企业首先要分析未结清的账目项目。如果剔除未结清科目的影响后，两者之间的余额仍然不一致，则要分析是由经营风险、管理风险还是外部风险造成的。

未入账事项是指银行和企业对同一笔钱的收付业务，由于记账时间不同，而且发生的一方已经入账，另一方没有入账。企业在编制银行余额调节表时，可以排除未结清账款的影响。

每个银行经济业务的发生都可以有相应的收入票据或小票用来作入账的原始凭证。

附加信息:

银行对账单特点:

1、帮助企业防范经营风险。

经营风险主要包括:企业会计人员核算会计金额的错误、登记账务的错误、以及银行经营者会计核算的错误。

2、帮助企业防范经营风险。

经营风险是指内部控制制度设计上的缺陷或缺乏必要的内部控制制度，使企业内部人员有机会攫取企业的资金。内部人员可以通过两种方式侵占公司资金:现金或转账。

(一)以现金方式挪用企业资金。企业财务人员现在使用现金支票领取，假如领取后不入账，企业的现金虽然实际减少了，但不与银行结帐是不会发现的。提取现金时需要编制的会计分录。

(二)划拨挪用企业资金。当公司转账时，银行存款的减少通常会换来另一项资产的增加，如存货或负债的减少。

以划拨方式挪用企业资金的，不予追究。

3、帮助企业防范外部风险。

银行对账单帮助企业管理财务。银行对账单帮助公司行业要防范财务风险，同时，在报表的基础上，企业可以编制现金(银行存款)收支计划，可以检查财务制度的执行情况。

4. 银行对账单帮助企业制定现金收支计划。

企业有多少银行存款，只有与银行核对后，才能准确确定，并在此基础上编制现金收付计划，避免开出空白支票。

如果企业的现金净流量流出，那么企业就应该调整支出规则，或者采取一些扩大企业资本的方法，如:加强催收、用差额承兑汇票付款、与买方谈判、用部分赊购购买原材料、短期借款等。

5、帮助企业检查其财务制度的有效性。

银企对账有助于企业检查财务制度的有效性，防范经营风险。通过分析银行与企业对账中发现的问题，判断相关财务制度是否得到有效实施。

参考:百度百客-银行对账单