公司做账怎么合理避税

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  好顺佳集团

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  2022-10-08 14:44:09

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合理避税一直是每个会计人员面临的问题。没有老板愿意付更多的税，但他们不得不交税。因此，如何合理避税是每一个企业面临的财务和税收问题。下面，税点就为大家介绍几种合理的避税方法。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施规避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是偷税漏税，它是一种正常的合法活动;合理避税不仅是财务部门的事情，还需要市场、业务等各部门的配合，从合同签订、收款等方面入手。避税是在详细研究税法、税收的基础上，在遵守税法、依法纳税的前提下，灵活运用现有税法规定的不同税率、不同纳税方式，使企业创造的利润更多地合法地为企业所保留。它就像法庭上的辩护人一样，在法律规定的范围内，最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的，是企业的经济权利。必须强调的是，合法逃税和偷税漏税、偷税漏税和利用欺诈手段利用税法漏洞是有质的区别的。

根据避税的特点和内容，避税的类型可分为国内避税、避税和税负转移。我们将为中小企业家介绍一些中国常用的避税方法。

从实践的角度看，国内避税是指企业通过各种方法、途径和手段规避国内税收义务。从更现实的角度来看，企业老板和财务经理需要解决的问题是不同的。下面我们就来简要谈谈老板们应该做些什么。

改为“外国”公司

从内资企业向中外合资、合作企业转型，是享受更多减税、免税或缓期执行的好办法。

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均在本市经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区在国家认定的老城区、高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务企业和从事高新技术开发的企业，可享受更大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定区域进行投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠(本节内容请参考《打开“离岸绿洲”的大门》一文)。

进入特殊行业

例如，有一些服务免税:托儿所、幼儿园、疗养院和残疾人福利机构免征营业税。

婚介、丧葬服务，免征营业税。

医院、诊所和其他医疗机构的医疗服务免征营业税。

民政、福利企业在其生产人员中雇用“四残疾人”人数超过35人的，其经营属于“服务”税目的，免征营业税(广告除外)。

对残疾人提供的服务免征营业税。

做“开销”的文章

企业可以提高坏账准备的比例，计入管理费用，从而减少当年利润，减少所得税。

企业可以尽量缩短折旧年限，使折旧金额增加，利润减少，少缴所得税。另外，折旧所用的方法不同，折旧的金额也有很大的不同，最终会影响到所得税。

使用而不是“成本”

中小企业私营业主应考虑如何管理水、电、燃料等费用分摊，家庭生活费、交通费等各种杂费都纳入产品成本。

在当今的企业界，这个术语被频繁使用。他们列出了自己的住房、汽车，甚至是照顾孩子的费用。这样的待遇是国家政策所不允许的，虽然这种方法在目前的企业界并不少见，但我们在这里不提倡。

合理提高员工福利

中小企业和私营业主正在增长在生产经营过程中，可以考虑在不超过应税工资的范围内适当提高职工工资，办理职工医疗保险，建立职工养老保险、失业保险和职工教育基金等统筹基金，办理企业财产保险和交通保险等。这些费用可以纳入成本，同时可以帮助私营业主调动员工的积极性，减轻税收负担，降低企业风险和福利负担。企业可以以较低的成本获得较好的综合效益。

做完整的《销售结算》文章吗

选择不同的销售结算方式，延迟收入确认时间。企业应根据自身实际情况，尽可能推迟收入确认的时间。例如，某家电销售公司当月销售各类空调1万台，总收入约2500万元。按照17的销项税，应缴纳税金425多万元，但企业立即将下月的购置税账单提高到本月。由于货币的时间价值，延迟纳税可以给企业带来意想不到的税收节省。

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网上有太多的案例和方法，但是税收征管是考验专业程度的，做得聪明可以节省大量可观的成本，有需要咨询的人找专业负责的团队。下面税务哥给大家分享几个企业避税的技巧!

1.为了促进经济发展，国家会制定一些对企业的税收优惠政策。这些政策往往有助于企业合理避税，提高企业的经济效益，使企业得到更好的发展。

例如，国家对高新技术企业给予税收优惠，15对从事公共设施建设的企业采取“三免三减半”的政策，提高了企业的经济效益。充分利用产业政策为了促进各行业的共同发展，国家会对部分行业制定优惠政策。

例如，服务型企业在那一年有新招也有下岗(三)职工人数在30人以上，签订劳动合同期限在一年以上的，经劳动保障部门认定并经税务机关审查，3年内免征城建税、教育费附加和企业所得税。选择合理的投资方式选择设备和无形资产

投资法的税收处理优于货币资本投资法，因为设备投资的折旧费用可以税前扣除，无形资产的摊销费用可以纳入管理费税前扣除，从而缩小税基。在投资选择上，也可以考虑分期投资或一次性投资。

4.合理安排个税预缴

根据税法规定，企业按月或按季度预缴企业所得税，应当按月或按季度实际利润预缴企业所得税。按月、季度实际利润预缴有困难的，可以按上一纳税年度月、季度应纳税所得额平均或者经税务机关批准的其他办法预缴。

(五)当年度预期应纳税所得额低于上一纳税年度的，可以按当期实际发生额预缴;当年度预期应纳税所得额高于上一纳税年度的，可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4分期预缴所得税。存货的估价方法一般有:加权平均法、先进先出法、移动平均法、单项估价法等

在这种环境下，后进先出法的企业所得税负担最轻，而先进先出法的企业所得税负担最重。这是因为在通货膨胀的环境下，第一次存货的成本要低于后一次存货的成本。按时提交纳税申报表无论是否必须纳税，企业都有纳税申报表的义务。企业可能因为各种各样的原因不用纳税。

如:企业处于免税期;企业因经营不理想而无税收收入或收入;正在筹建中;企业处于清算期间，清算尚未完成等。为了达到转让定价避税的目的，需要满足两个条件:1 .转让定价避税两家企业是有关联的，可以共享避税所得;第二，两家企业适用不同的税率。

8.避税企业通过筹集资金来筹集资金。首先，发行股票通过自身积累筹集的资金和留存利润属于所有者权益，分配给所有者的红利不能从税前利润中扣除。第二，通过发行债券、银行贷款、融资租赁等方式筹集的资金属于企业负债。企业融资方式的不同，会影响以净利润作为计税基数，进而影响税负水平。

9.资产租赁是指出租人以收取租金为条件，在合同规定的期限内或合同约定的期限内将资产出租给承租人使用的经济行为。

为了合理避税，企业可以进行资产租赁，因为租赁可以避免购买机器设备的负担，避免设备报废、陈旧的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，所以可以通过冲销利润来达到避税的目的。中小民营企业在生产经营过程中，可以在应税工资范围内，考虑适当提高职工工资水平。

例如为员工办理员工教育基金和其他统筹基金、企业财产保险和交通保险等。这些费用可以在成本中逐项列支，同时有利于调动员工的积极性，减轻税负，降低经营风险和福利负担。适用于避税的法律与涉外经济活动的法律法规并不相同。偷税只使用国内的税法。

2. 不同的避税对象主要是外商投资、独资和合作的企业和个人。偷税适用于境内公民、法人和其他组织。

3.两者的行为是不同的。避税是纳税人利用税法的漏洞或不完善，对经营和金融活动进行人为安排，以达到避税或减少纳税目的的行为。但是，偷税漏税是指在应税商品、货物、其他财产和所得未缴纳税款前转移或者隐匿，采取不正当或者非法手段逃避纳税的行为以避免纳税。

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