公司租房对方没发票能做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-06 09:53:06

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原标题:单位出租个人住房，无票据应如何办账?

作者:99好顺佳原创第一

群里经常有朋友问个人租房没有发票的问题:

我们今天就来谈谈吧。

其实，企业出租个人的房子，是一件比较常见的事情，会计往往会烦恼:单位出租的房子的房东不给发票怎么办?

如果出租人是一个人，不能开具发票，需要单位凭出租人身份证件原件和复印件、合同、工商登记证或社会信用卡等信息代开发票才能收入，如果不代开发票，收据可以入账，但不能有税前扣除凭证，这就需要更多的税费。

这里需要提醒的是，代业主开具发票涉及到各种税费，名义上应该由业主承担，但实际由企业买单。

例如，某企业出租个人住宅作为员工宿舍，月租金为1万。每个月要交多少税?

1

代开具发票的企业承担业主的房产税和个人所得税

首先，我们需要知道个人租赁住房需要缴纳:房产税税率为4，个人所得税为10 (PS)。除去收入)，还会产生增值税、附加税，还要向居委会缴纳治安管理费。让我们假设只有两种税:房产税和个人所得税。

首先，我们将月租金设为A(即A=10000)，代发票支付的税金为T，但实际上公司的租金成本是A+T，所以我们称之为Y。为了使租金成本即月租金+税金在税前全额扣除，代开的发票金额应为Y。

房产税= Y x 4 = 4 Y

个人所得税= (Y -4 Y) × (1-20) ×10= ×Y

总税金T=4Y+ ×Y=

因为Y = A + T = A +

得到Y等于

T =

因此，当租金为10000元时，企业缴纳的税金为≈×10000 = 1322

税前扣除金额≈×10000=11322

2

没有发票只有收据，不能抵扣，需要缴纳企业所得税

如果企业没有发票，只有租赁合同和收据，可以入账，租金可以作为营业外费用或费用处理，但这项费用不能税前扣除。

假设企业所得税税率为25，代开发票后可税前扣除11322元，11322 ×25=元扣除企业所得税即可。

结论:

代开具发票:房租税费1322元

无发票:缴纳企业所得税元

很容易看出哪种方法更划算。

常见问题

1. 公司出租员工宿舍，应如何缴纳房地产税和个人所得税?

一般来说，房产税和个人所得税由业主缴纳，但如果由双方协商好由企业缴纳，企业应缴纳的税金应计入管理费用或业务费用，年末增税。

2. 我公司可以扣除个人住房的税前租金吗?

如果企业出租给个人，业主有义务申报、支付并开具发票。如果企业承担了此项税收，则不能在税前扣除，而应在税前上市。

3.我支付了2018-1 - 2019- 1月的房租，12月拿到了发票。我该怎么开户?

根据数额的不同，根据重要性原则，数额大的，按权责发生制进行分摊;数额小的，不重要的，不需要按权责发生制进行分摊。

4. 我们公司使用了别人的办公空间，没有交租金，但是有装修费用，这个账我们应该怎么处理?

对方需要开具装修费发票，按照装修费发票记账:

借款:行政费用-装修费用

D:银行存款

5. 如果公司给员工租房，租金发票入账，我是否需要缴纳个人所得税?

如果是一家公司，你不需要缴纳个人所得税。

6. 对于公司租用的办公室装修，装修公司直接将装修费用的10开给我公司，可以扣除吗?装修费用在50万左右，记长期等摊位费用?

可抵扣，当期费用可直接入账纳税。

7. 租金和场地使用费有什么不同?

从本质上讲，都是一样的，根据房地产企业租赁服务征收增值税。

8. 房租不一定是一项长期支出吗?

当期支付当期费用，当期预付的费用在当月后转入摊销费用，费用属于期间摊销。

9. 这栋办公楼是从主要业主(个人)那里租来的。当时我们谈的价格很低，没有发票，也没有签订协议。那明年的清算怎么办?

可以入账，但不能税前扣除，算清缴需调整加。

10. 公司为商场，每次收取店铺租金一年，每月将预付账款转入主营业务收入。如果一年没有交租金，余额怎么算?

目前差距仍然存在。

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责任编辑:

公司租户不用发票就可以记账

房租没账单怎么办张

房租发票。在缴纳租金时，要到税务局开具租金发票，缴纳税金。公司租房的时候，出租人，如果是个人，不能开具发票，单位会去税务局开，以便入账，如果不开发票，就不能入账，也就是少交了税。

一、代代理人开具发票所需文件

代开具租金发票:双方的个人身份证、合同或协议、支付人出具的书面证明，按主管税务机关的要求开具建筑物所在地土地税务局租金单的相关资料。

2代开应付税款发票

(1)个人租赁住房，应当缴纳以下税款:

根据财税文件编号。2008年24:

1. 房产税:租金收入的4。

2. 营业税:按3的税率减半计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育附加费:营业税的10。

4. 个人所得税:租赁住房所得暂按10的税率征收个人所得税。租赁财产的所得，每次不超过四千元的，减除费用八百元;超过四千元的，减除百分之二十，余额为应纳税所得额。

5. 免征城市土地使用税

6. 印花税获豁免

如何开立租金发票账户

收到发票后，会计处理为:

待摊费用。——租

贷款银行存款

其次，由于租金一般是每年或半年支付一次，所以垫付的摊销费用科目，要在每月月底。然后根据当月的实际租金录入相关费用。其会计处理为:

借款的开销

贷款平摊费用。——租

如何开具租赁发票

1、房屋租赁发票是要到房屋财产所在地的地税局开申请，开手续，由地税局开。

2、需要提供的资料有:当事人之间的租赁合同、业主的产权证、业主身份证、经办人身份证复印件。

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