公司支付保函服务费怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-30 10:59:58

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  3501

企业缴纳银行保函需要时间，应计入“其他货币资金”科目核算，在缴纳银行保函手续费时，应计入财务费用——手续费用科目核算，相关账目处理应怎么办?

银行保函费怎么做账?

1. 企业支付银行保函费，会计分录为:

借款:其他货币资金——保证金

D:银行存款

2. 企业支付银行保函费用时，会计分录为:

借款:财务费用——加工费

D:银行存款

3.银行保函费用产生利息收入，会计分录为:

B:银行存款

借方:财务费用—利息收入(红字)

银行保函是指银行、保险公司、担保公司或担保人根据申请人的请求，向受益人开立书面的信用保函证明，保证申请人未履行其责任或义务，经双方约定由担保人履行一定数额、一定期限内代为支付的一种支付或赔偿的经济责任。

其他货币基金包括什么?

其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存款投资基金、外国口岸存款等。

1. 银行汇票存款

它是指开证行开出的即期汇票，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人。

银行汇票的开证行是银行汇票的付款人。

银行汇票可以用来核算各种资金。

银行汇票可以用来转账，印有“现金”字样的汇票也可以用来取现金。

2. 银行本票存款

银行开出的保证在见票时无条件地向收款人或持票人支付一定金额的汇票。

银行本票可用于在同一结算区域内组织和个人进行的各种支付。

银行本票可以用于转账，银行本票上划有“现金”字样的可以用于提现。

3.这封信信用卡存款

它指的是公司为了获得信用卡而存入银行信用卡账户的钱。

信用卡是银行卡的一种。

信用证保证金存款

是指企业采用信用证结算方式开立信用证，存入银行信用证保证金专户的金额。

企业向银行申请开立信用证时，应当按照规定向银行提交信用证申请书、信用证申请人的承诺书和购销合同。

5. 储蓄和投资

投资专户是指企业在证券公司指定的银行开立投资专户，用于购买股票、债券、基金等的资金。

6. 境外存款

是指企业到外地进行临时或零星的采购，并将采购银行开立的资金汇入采购专户。