公司直接收到利润怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-30 10:57:52

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如果财务真的给员工多转了5块钱，员工发现后及时退还，怎么算账？

假设新入职的员工小李来报销120元入职体检，结果张会计给他转了125元。转账时，张会计的分录是：

借：管理费-员工福利费-体检费125

贷款：银行存款125

小李发现后，立即将5元钱转回给张会计。由于贷方的银行存款无法更改，所以张会计在修改分录时，需要从借方入手。

此时管理费应记为小李应偿还的实际费用，多出的5元可作为给小李的贷款。因此，新条目是

借：行政费用 - 员工福利费 - 体检费 120

其他应收款 - 小李 5

贷款：银行存款125

完成 新的录入后，原错误的录入必须及时作废。

小李返5元时：

借：现金 5

贷：其他应收款 - 小李 5

只需更改条目，这个问题就解决了，所以笑话里的加班是不存在的。

不过，上述简单的解决方法是建立在小李及时找到并及时归还的前提下。如果时间久了才发现，张会计可能就没那么容易了

实际工作中，除了段中的退款情况，会计也会遇到各种退款情况。好顺佳整理了一些常见的退款问题，一起来看看如何处理吧！

1、受疫情影响，2月份公司收到失业保险、医疗保险减半、工伤保险、工伤补充保险、养老保险等退费，全部由单位缴纳。如何输入？

当您收到社保退税时，会计是冲抵之前入账的费用，即直接冲抵您原来的拨备和缴费分录：

借：管理费--社保费企业部分（红字）

借款：银行存款

2、公司购买了一批办公用品，一共花了1500元。由于办公用品的质量问题，我已经退回了一部分，并收到了卖家的500元退款。我应该如何开户？

办公用品一般包含在管理费中。 : 银行存款 1500

假设退回500，可以扣回管理费：

借：银行存款500

贷：管理费-办公用品500

那就是管理费减少。

3、做会计师的都知道，企业对账是会计师每年的“头等大事”之一。在规定的时间内，盘点公司上一年赚了多少钱，应该交多少税。如果你少交税，你将不得不多交。多付的部分将由税务局退还给公司。

近日，A公司财务负责人小李询问，在完成2020年企业结算缴纳后，发现2019年多预缴了6000元企业所得税。向税务局申请后，税务局退还了6000元的税款。袁先生，这笔退款该怎么算？

（一）计算2019年度应交企业所得税小于预缴税款时：

借：应交税款-- 应交企业所得税 6000

贷方：往年损益调整 6000

（二）收到税务局退还的企业所得税时

借：银行存款6000

贷：应交税费--企业应交所得税 6000

(3) 结转以前年度损益调整时

借：上年度损益调整 6000

贷：利润分配——未分配利润 6000

\n 4. 有会计朋友说我前几天收到了一份“需报的预算收入”。这是什么意思？我如何开户？

我将在这里简单地告诉你。其次，什么是“要报告的预算收入”。

“待申报预算收入”是对符合免征条件但及时享受免征优惠政策的企业的退税。大家也可以理解，国家“强行”要求你享受税收红利。

那么，收到“需申报的预算收入”后，我应该怎么做账呢？

第一种情况：返还当年的附加费，冲抵当期

借：银行存款

贷方：税金和附加/营业外收入

注：本年度缴纳的税金及附加多且足以抵扣的，税金及附加予以抵扣；如果少缴税金及附加，则不能直接核销，建议直接计入营业外收入

第二种情况：退还上一年的附加费。如果金额不大，可以计入当期

借：银行存款

贷方：税金及附加/营业外收入

第三种情况：上一年的附加费退还，金额比较大

借：银行存款

贷：应交税费——应缴教育费附加

借：应付税款-应付教育费附加

贷方：往年损益调整

涉及所得税调整，相应调整：

\n 借：往年损益调整

贷方：应付税款-应付企业所得税

借：上年度损益调整

贷方：利润分配 - 未分配利润

5、为帮助企业应对疫情，今年不少地方财政部门对企业发放了稳定后补贴。那么，稳定后补贴应该如何核算呢？

从以上规定可以看出，在收到稳定后补贴后，会计可以根据以下两种情况进行不同的分录

（一）领取稳定后补贴时，尚未支付相关费用

1、领取稳定后补贴时：

\n 借方：银行存款

贷：递延收入

2、发生相关费用时：

借：管理费

贷款：银行存款

借：递延收入

贷款：其他收入

（2）收到稳定后补助时，尚未支付相关费用

借：银行存款

贷款：其他收入

以上是一些常见的退款账户。我希望它对你的工作有所帮助。有什么问题可以在下方留言告诉我们哦~

本文由王经理财经原创发布，作者：阿媛媛。如需转载或引用，请留言授权，并务必在正文开头注明以上信息。违反者将依法追究法律责任。武旺经理保留所有权利

作为世界金融中心之一，香港注册公司可享受优惠税率和较少的税收待遇。它是上海最自由的贸易港口，还有健全的法律制度和良好的基础设施，为企业家和商人提供了得天独厚的营商环境，成为众多企业家注册离岸公司的地方。那么，香港最重要的税种是什么？

香港主要税种：利得税、物业税、薪俸税，纳税年度为4月1日至次年3月31日。

利得税：任何在香港经营任何行业、专业或业务的公司在课税年度内所产生的利润，须向香港税务局申报利得税；

薪俸税：按薪俸收入按累进税制计算，在香港产生的收入或来自香港的工作、就业和退休金的收入须缴纳薪俸税；

物业税：根据自有物业的租金收入征收的物业税（香港没有实体办公室，无需教授和缴纳）。

香港公司利得税报税表：指香港税务局就香港公司利得税特别税项发出的报税表。

纳税申报表的开具时间一般分为以下三种情况

1. 新注册业务

第一份利得税报税表一般为新业务开业或成立日期起计约18个月后发出；

2. 继续经营的企业业务（每年批量开具纳税申报表）

利得税报税表于每年四月的第一个工作天发出；

3. 不需要每年报税的企业

对于尚未开业或已经开业的行业，对于已停业但尚未重新开业的行业、专业或业务，或经营不赚取应课税利润的行业、专业或业务，税务局不会要求纳税人每年提交利得税报税表。如果税务局在检讨潜在税项时向纳税人发出利得税报税表，纳税人仍须提交报税表。

注1：开办新企业最直接的体现是工商登记证增加了经营范围。其业务范围由CORP变更为具体业务项目。一般公司在注册时都会办理开业手续，因为实际业务已经开业。公司必须在一个月内向税务机关提交开业申请。

注2：未收到税表并不意味着不需要审计。如果盈利的公司没有收到税表，必须重新申请，但亏损的公司不能自愿申请，无论是哪种类型的公司都必须做会计和审计。

提交纳税申报表的时限

香港公司做会计

与内地公司不同，香港公司必须每个月或每个季度提交纳税申报表。会计完成。

香港公司会计所需文件：

1、银行月结单；

2、销售PI；

3、采购合同；

4、对上年度报告的审计（如有）；

5、其他营业费用文件；

6、如有库存，需提供库存盘点单；

7.提供最新的公司信息CR BR NAR1, ND3, ND2A 等。

香港公司报税流程

1、提供财务文件进行评估、报价、付款；

2、根据财务单据记账；审计;审计完成后，股东应当在审计报告上签字，会计师应当持有签字的审计报告提交政府报税；

3、审计师将相关文件退还委托人留存。

香港公司纳税

香港政府实行简单的税制和低税率政策。香港一般公司只涉及利得税，不涉及营业税和增值税等，每年只需申报一次利得税。

香港公司可分为香港无限公司和香港有限公司。这两类公司的报税方式和方式也不同：

1、香港无限公司报税：公司会计核算后直接报税。 ;

2、香港有限公司报税：公司经审核后方可报税。

香港公司的纳税申报方式可分为公司有无业务：

1、非经营性香港公司报税：当公司无业务往来，银行账户无资金进出时，可直接办理业务不活动申报（零申报）；

2、正常经营的香港公司报税：按照香港税务局的要求对香港公司进行年度税务审计和审计。

问：香港公司收到报税表后最迟何时提交报税表？是否可以延迟半年，如果我没有收到报税表，我需要报税吗？如果我需要报税怎么办？

答：在收到报税表后3个月内完成报税，除非税务局同意延期报税，否则可以延期报税。如果没有在规定的期限内提交纳税申报表，超过期限将产生罚款，并且罚款会随着时间的推移而增加。

香港公司的第一次纳税申报是在公司成立后的第 18 个月。一般情况下，第一次报税会收到一份税表。如果前期零申报，后期可能收不到税单，但收不到税单并不代表就不需要审计账目了。如果公司有利润，公司可以要求秘书公司代收税单，操作报税。

如果香港公司没有业务，可以直接申报零。有业务的公司需要在提交纳税申报表之前进行会计和审计。从某种意义上说，只要以公司名义在香港进行交易或活动，就证明公司已经开始营业。

然后，以下之一需要审核的文章：

1、公司账户已留下交易记录；

2.海关和物流公司有留下进出口记录；

3. 已在香港工作； \n

4、在香港使用专利、商标设计等；

5、利用香港动产收取租金、租赁费等；

6、与商家的买卖关系；

7. 其他来源于或产生于香港的利润；

8、在香港委托代理业务。

问：香港公司报税表递交给香港税务局后，需要多久通知香港税务局缴税？

答：香港税务局会在1-2小时左右向秘书公司地址发出缴税通知，秘书公司会通知客户缴税。