公司在外支现金怎么样做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 15:00:56

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公司如何记录收到的外币

接收外币时:

借记:银行存款-汇丰香港(外币户口)

信贷:应收账款

到人民币账户还没有结汇时，不需要做任何录入。

外汇结算到建行人民币账户时，分录为:

借款:银行存款-中国建设银行(人民币账户)

财务费用-汇兑损益

资料来源:银行存款-汇丰香港(外币户口)

期末核对中国人民银行公布的期末汇率，按上述货币基金外币金额*期末汇率=期末人民币，期末人民币-人民币原始账面金额调整汇兑损益:

借款:财务费用-汇兑损益

贷款:银行存款——人民币美元账户

贷款:现金手鸡马克账户人民币

如果是汇兑收入，入口不变，则反向即可。

公司收到外币后应如何办理外币账户?

接收外币时:

借记:银行存款-汇丰香港(外币户口)

信贷:应收账款

到人民币账户还没有结汇时，不需要做任何录入。

外汇结算到建行人民币账户时，分录为:

借款:银行存款-中国建设银行(人民币账户)

财务费用-汇兑损益

资料来源:银行存款-汇丰香港(外币户口)

如果当前汇率账面汇率

汇率的上升相当于资产价值的增加，如应收账款、银行存款和其他资产将以一定数额的货币收回:

借款:财务费用-汇兑收益(红字)

借:银行存款/应收账款/

随着汇率的上升，应付账款等负债准备支付更多的钱，出现较大的赤字，而应付账款是用一定数额的货币支付的:

借款:财务费用-汇兑收益和损失

借:应付账款

当结汇时

借款:银行存款(人民币账户)汇率结算率

财务费用-汇兑损益的差额(可能是收益或损失)

贷款:银行存款账户汇率(外币账户)

我可以解释一下为什么需要兑换吗?

在结汇成人民币前，外汇账户，无论是银行存款还是汇兑(应收、预付、预付)外汇款项，都需要每月做汇兑损益的调整。因为汇率是一直在变化的，所以我们的会计应该真实的反映我们账户的价值，以及换算成人民币会有多少得失。转移此动作，每月一次。

由于汇兑动作比较复杂，建议使用柠檬云外币辅助记账，月底自动调整!别想太多了!

让我们来看一个例子

例:7月初应收A客户的账款为1200美元，按照6月30日的汇率，等于人民币8208元

6月30日汇率

7月31日汇率

7月5日1000美元(按上一资产负债表日的汇率计算账面价值)

借记:银行存款(美元账户)1000美元人民币6840元

贷方:应收账款(甲方)1000美元人民币6840元7月6日结算500美元银行购置率

借款:银行存款(基本账户)3405

借款:财务费用-汇兑损益

贷款:银行存款(美元账户)USD500 RMB 3420

7月10日结算500美元银行购置率

借款:银行存款(基本账户)

借款:财务费用-汇兑收益和损失

贷款:银行存款(美元账户)USD500 RMB 3420

最后的调整任务

月末应收账款美元账户美元余额1200-1000= 200美元

月末美元应收账款余额:8208 -6840 =1368元

期末汇兑损益=期末外币*期末汇率-以当地货币计算的期末外币账户余额

200 * = 2元

借款:财务费用——汇兑损益2元

资信:应收账款—客户(美元账户)人民币2元

好顺佳现在就为您讲解，当公司收到外币时，如何将外币入账。Haoshunjia根据案例给出了详细的解释。最后，我们想提醒您，根据中国会计准则的相关规定，以美元兑换人民币为会计计量单位。美元收讫以实际结汇核算金额为准。公司销售现金支出如何入账?

(一)企业在销售商品过程中产生的包装费、保险费、展销费、广告费、运输费、装卸费用

费用记入“手头现金”、“银行存款”等借方和贷方。

(二)为销售企业商品而专门设立的销售机构发生的员工工资、业务费用等营业费用，应当借记

账户中，贷记“应付员工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等账户。

付款和付款营地现金包括什么?

包括与经营活动有关的其他现金流出，如捐赠现金支出、罚金支出、支付的差旅费支出、商务娱乐现金支出、支付的保险费等，其他价值较大的现金流出应当单独项目反映。此项可按“管理费用”、“营业费用”、“制造费用”、“营业外费用”、“其他应收款”等记录填写。

计算公式:

其他与经营活动有关的现金支付=“管理费”中职工工资、缴纳税费未支付的现金成本(即支付其他费用)+“制造成本”中职工工资以外未支付的现金成本(即支付其他费用)+“销售成本”中职工工资以外未支付的现金成本(即支付其他费用)+(已支付的其他费用)+“财务费用”中支付的结算费用+“其他应收款”中员工提前支付的差旅费和企业支付的押金+“其他应收款”中经营租赁中支付的租金+“非经营费用”中支付的罚款费用和现金捐赠费用等

公司销售现金支出怎么做账的所有内容都已经通过上面文章的详细介绍进行了安排，看到这里你应该有自己的收获和了解了。Don的官网上有很多精彩的金融知识等着你。快来关注!