公司月度做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 14:43:01

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(超级)财务会计月账实际操作流程，零基础小白也能理解，收款是对的!

我从事会计行业已经8年了，在工作中积累了很多经验。很多朋友都是顺家的好朋友，都想改行做会计。我不知道怎么开始。

首先，基本流程

1. 审核出纳移交的各类原始凭证，审核无误后编制记账凭证。

2. 根据会计凭证登记各类明细账。

3.月末制作会计凭证，摊销、结转，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4. 结帐和对账。实现账号卡一致，账号一致，账号一致。

5. 编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析解释。

6. 将会计凭证装订成册，妥善保管。

2、会计凭证

1、必须具备以下内容

(l)凭证填写日期:收付凭证填写日期按货币资金实际收支日期填写;转账凭证填写日期可按原始凭证收到日期填写，也可按会计凭证编制日期填写。

(2)凭证编号:会计凭证必须编号，便于查询。

(3)经济业务:是对经济业务的简要描述。

(4)会计科目:会计科目是科目的名称，正确使用会计科目是会计处理的基本环节。

(5)金额:会计凭证中所列金额是核算的依据，关系到会计账簿、会计报表是否正确。因此，计算必须准确、清晰，并符合要求。

(6)所附原始凭证单号:原始凭证是编制会计凭证的依据，必须在会计凭证中填写所附原始凭证床单的数量要匹配。

(7)填制凭证人、审计员、簿记员、会计机构负责人、会计负责人的签字或盖章:以明确经济责任。

2. 会计凭证审核内容:

(1)凭证填写日期是否正确:收付凭证填写日期是否为货币资金的实际收入日和实际支付日;转账凭证填写日期是否为收到原始凭证的日期或编制会计凭证的日期。

(2)证书编号是否正确。

(3)经济业务是否正确反映经济业务的基本内容。

(4)会计科目使用是否正确;总账科目和明细科目填写是否完整。

(5)会计凭证所列金额的计算是否准确，文字是否清晰，符合要求。

(6)所附原始凭证编号与会计凭证所填写的原始凭证编号相符。

(七)凭证填写人员、审计人员、记账人员、会计机构负责人、会计负责人的签字或盖章是否齐全。

三、结帐，结转分录

(一)提供职工福利费、教育费和工会经费

1、根据工资总额14提取员工福利费用

借款:行政费用-福利费用

贷款:应付福利

2、根据工资总额提取员工教育费用

借款:管理费用——员工教育费用

贷款:其他应付款项—员工教育费用

3、按工资总额2提取工会经费

借款:行政费用—工会经费

贷款:其他应付款项-工会资金

(2)固定资产折旧

借款:管理费用-折旧费用

贷:累计折旧

(3)平摊费用

借款:管理费用(或营业费用等)

借:预付费用使用(或长期递延费用)

(4)税收的计提

借款:主营营业税及附加

贷款:应纳税额——城市建设税

贷款:须缴交其他款项-教育费附加费

(5)结转各项收入

1. 结转主营业务收入

借款:主营业务收入

借款:本年利润

2. 结转其他业务收入

借款:其他营业收入

借款:本年利润

3.结转营业外收入

借:营业外收入

借款:本年利润

(6)结转成本、费用和税收

1. 结转成本

借款:本年利润

贷款:主营业务成本

2. 结转其他业务费用

借款:本年利润

贷方:其他业务费用

3.结转营业外费用

借款:本年利润

来源:营业外支出

4. 推进税收

借款:本年利润

贷款:主营业务税费及附加

(7)结转各项费用

1. 结转管理费用

借款:本年利润

借:管理费用

2. 结转财务费用

借款:本年利润

信贷:财务费用

3.结转营业费用

借款:本年利润

来源:营业费用

(8)季度所得税的提取

1. 提取时间

借:所得税

借款:应纳税额-所得税

2. 结转所得税

借款:本年利润

信贷:所得税

3.缴纳所得税

借款:应纳税额-所得税

贷款:银行存款或现金

篇幅有限，今天就和大家分享到这~(需要的朋友，可以留言LUN区留下YAN)

有时候，总觉得自己的梦想很大，目的地很远，就像一个梦，

但其实它并没有那么远，所以要一步一步，走着走着。新来的会计女孩，刚从学校毕业，每月都有会计经验，什么都没有。今天下班了，那个女孩坚持拖着我请我吃饭，这让我这个社会恐怖分子很困惑。饭后才知道，这个女孩在学校里经常逃课，考试时间总是临时突击，勉强及格。所以虽然她的专业是会计，但是很多和专业相关的东西她都不懂。她想让我好好教她。

拿小个子吃软嘴，吃别人的饭，自然要教别人。所以当我回到家的时候，我为她整理了一个月的会计流程。

分享给大家，快来看看!

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