公司账户往来账要做账报税吗

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  好顺佳集团

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  2022-09-29 14:42:32

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香港公司运作中如何区分“零申报”和“会计报税”？

一、什么是香港公司的“零申报”？

如果香港公司在一个财政年度没有经营，可以向政府申请当年免做会计、审计和纳税，直接进行零纳税申报。这就是我们所说的零报告。

2. 香港公司零申报有什么要求？

如果香港公司从未开业或准备注销，可以申请零申报。有业务的公司在申报前需要经过会计师审计（即审计）。

3、如何判断贵司是否可以零申报？

可以从以下几个方面来判断，如果其中之一与其中之一一致，则存在操作性交易，不能进行零申报：

（一）银行账户已留下操作记录；

（2）政府海关、物流公司留下进出口记录；

(3) 与港商联系购销；

(4) 雇员已在香港受雇；

(5) 允许或授权在香港使用专利、商标设计等；

(6) 允许或授权在香港使用动产收取租金、租金及其他款项；

（七）委托在香港代销；

\ n(8) 其他于或产生于香港的利润。

4、港商“零申报”带来哪些风险？

（一）被香港税务局罚款，被政府列入“黑名单”，甚至被起诉。

香港税务局每年都会对一批公司进行抽样调查。如果公司确实需要纳税（不满足0纳税条件），但没有每年做正常的会计和纳税申报，除了要求补税，还会考虑罚款贵。情节严重的，可能会被香港税务局起诉到法院。

（2）离岸账户因未报税被银行强行关闭。

如果账户资金有交易，进行了“零申报”，税务局会认为你不诚实，不仅需要补上之前缴纳的税费，如果出现严重的偷税漏税情况逃税，将直接导致香港银行账户被冻结。强制关闭。一般银行会直接选择直接关闭离岸账户，尤其是渣打、汇丰、摩根大通等大银行，不会手下留情。

因此，一旦被政府列入黑名单或银行账户被强行关闭，日后重新开户或设立公司将受到很大影响。

(3) 香港政府可在7年内审核公司账目

如果香港公司有业务经营，选择零申报后，香港税务局有权要求在7年内审核公司账目，香港税务局可以通过银行账户审核你的香港公司信息，海关记录等。如果公司提供的文件不符合零申报条件，则可能被视为隐瞒税款或偷税漏税。

5、有什么办法可以弥补吗？

会计、审计、纳税申报及时补足。通常，香港税务局会允许公司补交税款。但这并不能免除您的罚款和起诉。

事实上，在实践中重新做审计和纳税申报并不难。如果公司有子公司或关联公司，几年不记账，很容易造成会计资料缺失，无法形成完整的财务链条，无法通过审计。

正因为如此，在审计账目时，我们会尽量根据客户的实际情况提出建议。不要冒险，因为后面的风险真的很难预测！

一、什么是会计审计？

会计和审计，顾名思义，由会计和审计两部分组成。客户需提供银行对账单、账单等相关资料，由会计师整理形成三张会计表，即资产负债表、利润表和现金流量表，然后由香港会计师审核，出具审计报告，出具意见结论，香港税务局最终审阅审计报告。这是一个完整的步骤和过程。

2. 香港公司在什么情况下需要进行会计审计？

公司在香港成立后，无论公司是否经营，每年都需要进行年审和报税。报税申请主要包括会计和审计两部分。香港公司的会计审计只能由会计师进行，只有执行人员才能完成只有持牌会计师才有资格进行法定审计并签署法定审计报告。

3. 香港公司什么时候需要审计账目？

香港公司注册后，必须每年按法定审计报告一次财务报表。通常的会计核算是在公司成立后12个月左右，即在年度审核期间同时进行第一次会计核算。第一个会计期间一般建议在18个月（含18个月）以内。

香港政府的财务结算日一般为4月1日至次年3月31日。通常在每年的 3 月 31 日，很多香港公司都会收到香港税务局发出的报税表。 ，以表明您必须提交纳税申报表。

若有大陆母公司或关联公司，建议以12月31日为结算日，方便日后合并或相关会计处理。

如果没有关联公司，建议选择3月31日作为截止日期，因为香港政府的财务结算日为4月1日至次年3月31日，而香港薪俸税的报告期必须是从4月1日到次年3月31日。如果公司有员工工资，申报就很容易了。

这两个日期的另一个好处是可以延期报税表（与税务代表自动延期，无需税务代表申请延期）。

4. 为什么香港公司需要做会计审计？

根据香港公司法和税务法规，香港有限公司必须每年审计其账目，无论是否有利润，向股东、董事和税务局报告公司的财务状况，并向香港税务局报告。香港政府以相关文件的形式。提交审核文件以证明您的合规操作。

由于香港税务局不开具统一发票，因此香港公司更需要证明其填写的税务资料准确、真实。香港公司的年度会计审计既是责任也是义务。

如果会计审计不按时进行，会造成以下影响：

(1) 会影响香港公司处理其他业务事宜。例如：股权转让的董事会需要提供最新的审计报告。

(2)银行账户被冻结。与香港本地银行对现有本地银行账户的监管越来越严格。银行会定期发出调查函，要求香港公司提交最新的年度审计报告。如果他们未能及时提交，银行账户可能会被冻结。

(3) 名誉扫地。多年积累的客户信任可能会因贵公司未正常审计申报税款而被客户抹黑；

（四）罚款和处罚。香港公司如未能及时报税，将面临罚款。如果不予处理，最终的惩罚将是诉诸法庭或限制出入境。

5. 香港公司的会计审计流程是怎样的？

好顺佳协助会计审计的一般流程：

（一）经评估、报价、协商后签订会计和纳税申报协议；

(2) 预付全部款项；

（三）整理单据，进入会计阶段；

（四）核算完毕后，提交审计师审计；

（5）审计完成后，会计师带着审计报告去政府报税；

(6) 相关文件移交给客户。

1、发现零纳税申报怎么办？

如果您之前做过零申报，还没有补过账，发现时请及时联系专业顾问处理，并积极配合补上之前没有做过的审计报告，不能排除会产生一定的罚款。

2、为什么很多代理商让客户做零纳税申报？

可靠代理将根据客户公司自身情况确定，并非全部零申报。上面我们已经详细解释了相关内容，您可以阅读。

3. 不活跃企业报税和零报税有什么区别？

零纳税申报：只有公司董事填写纳税申报表并发送到税务局，这是针对休眠公司的；

非活动业务审计：是由注册会计师根据公司经营状况出具的审计报告。这是一份正式的审计报告。

4 如果公司不在香港经营，没有公司银行账户，是不是不用交税？

申报和纳税有很大的区别。每个香港公司都必须做会计、审计和报税。然后，税务局将核实是否已缴纳税款以及已缴纳的金额。无经营、无收入、无利润不是不申报的理由。

5、注册香港公司如果在香港没有业务往来，可以申报零吗？

虽然香港采用属地征税原则，但如果公司在香港境外开展业务，仍需向香港申请境外免税，不能直接申报零。

6. 零申报可以直接注销再注册新公司吗？

事实上，直接注销香港公司并不能解决实质问题。香港公司注销后，相关账户资料和银行流水将被保留，香港税务局有权在7年内检查香港公司的所有账户。

关键是要注销一家香港公司再重新注册要花很多时间和金钱，更何况为香港公司开户的条件越来越高了。而且，您多年来努力建立的品牌声誉将会丢失。

7、香港公司一直是零申报，现在是时候做审核了。有哪些风险？

其实如果现在就开始补账审计，风险是很小的。主动弥补和被调查，与香港税务部门完全不同。香港实行的低税率和简单的税制，有赖于纳税人的高度自律和遵守税务规定，才能维持有效运作。

8、为什么有些企业不能零申报？我可以节省这笔费用吗？

部分企业之所以每年不交账，是因为他们真的没有生意，而且由于税收意识薄弱，没有意识到零申报背后的风险。

此外，他们可能更倾向于关注为公司节省成本，而往往忽视了公司的法律发展，即报税水平。今后一旦被税务局发现，这类公司除行政罚款外，还将面临刑事处罚。

好顺佳重点提醒：

根据香港法律，香港企业需要缴纳利得税。第一年会计审计净利润不到200万，税率超过200万，这与国内公司不同。账目需要按月结算。香港公司每12个月进行一次会计审计，第一次可延长6月，也就是 18 个月。

不过，香港公司条例也规定，香港公司若不营运，可暂时申报利得税申报零申报。

如果香港公司不经营，想审计账目，可以出具非活动审计报告，以后做会计可以忽略这部分。

无论是零申报还是会计审计，都必须按时办理。如果逾期，将被罚款。情节严重的，会发出传票，甚至公司会被注销。