公司申请备用金做账

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-09-26 15:16:07

• 

  2658

储备金属由企业分配给内部支付单位或员工作为零星费用的储备。根据企业自身的管理要求，可以选择一次性准备金或固定准备金制度。企业公积金该如何入账？

备用金的会计处理

1. 借用备用金

借：其他应收款-周转金

信用：手头现金

2. 备用金的偿还

借：管理费

贷方：其他应收款 - 储备金

如何保留储备金？

1、准备金的收支，需要开立相关的“准备金”账户，并编制准备金的“每日收支报表”。

2. 储备金需要根据报销的发票凭证定期编制储备金支出清单，以便清楚了解储备金的支出情况。

3、储备金账户需按月结清。

4. 出纳需要保留与准备金有关的各种票据。

储备金的含义

储备金可用于垫付公司商务旅客的差旅费或零星采购。储备金一般按预计使用金额收取，支出后支付。报销，多退多赔少。如果之前借用的准备金没有归还，就不能继续垫付。对于零星费用所需的准备金，企业可采用固定准备金制度，即由准备金指定负责人按企业规定的数额领取准备金，然后报销费用。支出产生后。使用定额准备金制度的单位在提取使用准备金后，需根据相关费用凭证编制费用明细表，定期向会计部门报销，并收回准备金自用。