公司入账渠道不同怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-26 14:54:15

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  4939

购买理财产品时：

借：交易性金融资产-本金

贷款：银行存款

现金到期变现时，根据实际收益，若为正收益，则投资收益归贷方，否则归借方。

当收入为正时：

借：银行存款

贷方：交易性金融资产-本金

投资收益

负收入时：

借：银行存款

投资收益

贷款：交易性金融资产-本金

根据现行规定，企业适用新会计准则的，将理财产品作为“交易性金融资产”进行会计处理。持有期间的利息通过“投资收益”账户计算；收回时，借记“银行存款”账户，贷记“交易性金融资产”账户。

如果公司仍沿用原会计制度，理财产品将通过“短期投资”账户入账，持有期间取得的利息作为投资成本的冲销。收回时，将收到的金额与账面价值后的余额，以及已计入应收款项的尚未收到的股利、利息等，作为投资损益计入当期损益。

扩展信息

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群体进行分析研究的基础上，针对特定目标客户群体开发、设计和销售的资金投资和管理计划。在理财产品的投资方式中，银行只接受客户的授权管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。

银监会发布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》将“个人理财业务”定义为“商业银行提供的财务分析、理财规划、投资咨询、资产管理等专业服务”。给个人客户。活动”。商业银行个人理财业务按照管理和经营方式的不同分为理财咨询服务和综合理财服务。我们通常所说的“银行理财产品”，其实是指综合理财服务。

参考文献：百度百科银行理财产品、百度百科中华人民共和国会计法