公司年末做账内容

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-09-24 12:06:45

• 

  644

首先了解财务流程是非常必要的。一、一般步骤： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写会计凭证。 2.根据收付凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据会计凭证登记明细账。 4、根据会计凭证汇总编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末根据总账和明细账编制资产负债表和利润表。如果企业规模小，业务量不大，则无需设置明细账，直接为每笔交易登记总账。实际会计实践要求会计师在每次交易发生时都在子分类账中进行登记。总账中的金额直接从科目汇总表中复制而来。企业可根据业务量，每五天、十天、十五天或一个月编制一次主题汇总表。如果生意很大。也可以一天编辑。二、具体内容： 1、每个月首先要做的就是根据原始凭证登记记账凭证（制作记账凭证时必须在有权限的财务（经理）人签字后进行），然后，月末或定期编制账目汇总表登记总账（月末登记的原因是为了通过试算表的账目汇总表，以确保记录和计算正确），每次发生业务时，根据会计凭证登记明细账。 2、月末还应注意折旧的计提、递延费用的摊销等。如果新开办的费用全部转入首月费用。折旧分录是借记管理费用或制造费用，贷记累计折旧。该折旧额按固定资产的原值、净值和使用寿命计算。月末要退税金附加，其实就是地税。即提取税金附加，如城建税、教育附加等，有税收决定。 3. 月末账户汇总表编制完成后，准??备两个条目。第一项：将损益账户总额转入当年利润，借入主营业务收入（投资收入、其他业务收入等）借入当年利润。第二项：将本年利润借记主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本）等待）。转入后，如果差额在借方，则为亏损，无需缴纳所得税。如果是贷方，则意味着利润需要缴纳所得税。计算方法，所得税=抵免差额*所得税税率，然后制作会计凭证。借记应交所得税和贷记税-- 应交所得税，借入当年的利润和贷款所得税（虽然所得税与利润有关，但并不是说亏损就一定不能交所得税。主要看是否调整后的应纳税所得额为正数，如果为正数，则计算所得税。注意所得税核算方法。采用应纳税额法时，所得税账户金额和应纳税额账户相等。使用税收影响法时，所得税账户和应纳税账户的金额在存在时差时不相等）。 4、最后根据总分类账的资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）负债（应付票据、应付账款等）所有者权益（收到数据，资本公积、未分配利润、盈余公积）账户余额（指总账账户最后一天登记的金额）编制资产负债表，根据账户总账或损益账户汇总表（如管理费用、主营业务成本）、投资收益、主营业务附加等）编制损益表。 （关于主营业务收入和应纳税额，要根据每个月国税征收的复制税额来确定。因为税控机会会打印一个表格，上面有具体的数字） 5、剩下的就是装订证明书，写Statement notes，分析表等 6. 注意事项： a.以上除编制会计凭证和登记明细账外，均在月末进行。湾。月末现金结算及银行账户必须与账户凭证与实际账户相符。每个月初，根据银行对账单调整银行账户余额对账表，注意分析未付余额。注意月初报税的时间，不要逾期报税。此外，当月开具的发票在当月记入账户。每月分析交易账龄和金额，包括：应收账款、应付账款和其他应收账款。 3、报表问题：企业会计报表包括四张报表，除了资产负债表和损益表外，利润分成时间表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末公司才会分配已经取得的利润。现金流量表只是按照税务部门的要求编制，不同地区、不同省份有不同的要求。税务部门会在 4 月份的年检时要求您提出申请。 （管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，结算方式以资产负债表法为准，损益表月末可留余额月；如果制造费用中有余额，则属于产品的未分配费用，视为资产负债表。与库存相同。）您需要查看损益表中的内容。只要您的帐户中有东西，您就会结转利润。这不容易出错。

院优势

院专属学习计划：院会员可享受私人定制的学习计划，永久学习真实账户实战、税务实战、研究学习和老会计师问答服务。

公司荣誉：2017年荣获：“教育2017中国品牌价值在线教育机构”、“百度教育2017年度在线教育影响力品牌”，连续三年荣获腾讯教育“呼应中国在线教育品牌”、好顺佳2018品牌影响力在线教育机构，淘宝教育“最受欢迎职教品牌”； 2019年3月，初心未变，优质服务！继学堂在3月份又获得了一个奖项，我们要提一下淘宝教育年度交易优秀奖。

500+专属问答老师：实时问答，院平台开通学生问答论坛，为学生提供在线问答服务。多位会计老师实时在线答题，随时随地解决学习问题，习之路轻松进阶。