公司跟私人的借款怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-19 08:38:48

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很多老板有一个误区，就是公司公共账户里的钱等于自己私人账户里的钱，可以随意转出。真的吗？这种转账不交税吗？今年，我会告诉你如何处理公司的公众账户资金。

每个老板基本上都有这个想法。血汗钱不能随意动用吗？我还没交增值税和企业所得税，为什么把钱转给税务局，但我还是要交个人所得税。

作为老板，我觉得这样想是情有可原，但作为公司的会计，如果不跟老板解释清楚，不制止这种行为，公司就会出大问题。

1、老板将钱转入个人账户，被罚款70万税款

有一个老板开了一家公司。公司经营得很好，赚了很多钱。将 350 万从公司转入私人账户。公司亏损350万。为了平衡账目，会计师采取了以下措施

借：其他应收账款——老板借了350万

贷款：银行存款350万

这笔钱一经借入，就再也没有归还，一直与其他应收账款挂钩，一直没有归还。

这个大家都看到了，有什么问题吗？肯定有很多人会问，这不应该是这样吗？上面说的好像没有问题，但是今年的税收是严控的，这样做是要命的！

当地税务局在查公司账目时，发现公司应收账款项下的贷款。税务局同志看到后拍了拍桌子：已经还了。最终根据利息、股息、红利所得，在此账户上征收个人所得税70万元，少扣税款50%罚款35万元，即105万元元一下子。

为什么会这样？

根据2003年发布（财税[2003]158号）第二条规定：个人投资者在纳税年度内向投资企业借款，纳税年度结束后，未归还贷款且不用于企业生产经营的，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配，按利息收入计征个人所得税股息和股息。

由此可见，公司虽然是老板的，但并不是老板的小金库。

2、老板想向公司借钱怎么办？

严格来说，这样做是违法的，除非是临时借款或利润分配等特殊情况。并且贷款超过一年，根据税法，需要按金额缴纳个人所得税。

看到这里，是不是一身冷汗？回去看看你的账簿。有这样的税务风险吗！

说到税收，除了个人，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，包括马云和刘强东。否则，马云怎么可能没有工资，而刘强东的年薪只有一美元，会不会发生这种事情？

其实上面用到的节税避税方法，是《避税》一书中众多避税方法中的一种。本书用数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理避税？

是不是很多人以为避税问题只有财力雄厚的人才知道，但其实老板也需要知道一定的节税知识，才能合理帮助公司节省开支，让自己的收入最大化。

《避税》一书于2021年修订更新，适用于新的特许权使用费法和最新的优惠政策。如果您是企业主、金融人士或高收入群体，这本书非常适合您阅读。 .

（注：以上信息仅供参考，勿走弯路，依法纳税，人人有责）

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生活中有很多这样的老板：“公司我打开了，钱是公司的，所以我=公司=钱，我=钱”。最后的结论是，公司的钱是我个人的钱，我可以随心所欲地使用，即，左口袋进右口袋，不用交税。

真的是这样吗？公司靠老板赚钱吗？老板转让是不需要交税的吗？

可能很多公司的老板都有这个想法。你对自己辛苦赚来的钱没有控制权吗？税务局为什么要来分一杯羹？

老板不懂税法，觉得情有可原，但如果你这个负责报税的公司不严格把关，那公司就要出大事了。

老板向公司借钱被罚款70万

前几天有个老板开公司。我想改善自己的生活，于是向自己开的公司“借”了350万元买房。如果公司亏了350万元，我就得结账，于是公司的会计做了以下事情：

会计分录：

借：其他应收款-老板借350万元

贷款：银行存款350万元

这笔贷款已经借了很多年，一直挂在“其他应收款”上，一直没有归还。

你知道这有什么问题吗？很多老板肯定会说我也一样！

也有很多老板是第一个成立公司的，先把一笔钱转到公司账户，然后再转走。老板把钱转进去的时候，是这个账户：

借：银行存款

贷款：股本——老板入股

提取时，提取的资金也作为股东贷款存入“其他应收款”账户，长期不归还。

上面的会计处理看似没有问题，但今年的“税收打击”在公司大环境下，这样做是致命的！

老板公司税务稽查时，当地税务局在“其他应收款”项下，我找到了老板多年未还的这笔“贷款”350万元。最终，老板借来的350万按“利息、分红、红利收入”缴纳个人所得税70万元，少缴税款处50%罚款35万元，共计105万元。这里的所有都是它的。

为什么借来的350万元是“利息、分红、红利收入”？

2003年，下发文件（财税[2003]158号），文件第二条规定：“在纳税年度，个人投资者应当投资于企业（个人独资、合伙企业等）。贷款在纳税年度结束后既不归还也不用于企业的生产经营，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配，按“利息、股息、红利收入”项目征收个人所得税”。

由此可见，公司虽然是老板的，但并不是老板的小金库。

如果老板想向公司借钱怎么办？

一般来说，这样做是违法的，除非是临时借款或利润分配等特殊情况。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条：从事生产经营的纳税人应当按照国家有关规定持有税务登记证，开立基本存款账户和其他存款账户，向税务机关报告他们的全部帐号。

公司基本账户转到老板私人账户的原因是什么？

如果是公司贷款：

借款：其他应收款-所有者姓名

贷款：银行存款

稍后您将获得发票以证明其用途，可以用于购买材料或其他允许所列费用可抵销其他应收款。

借：管理费用/营业费用/固定资产/原材料等。

贷：其他应收款

或老板还款：

借：银行存款/现金

但是，如果借款时间超过一年，根据税法将被视为对老板的利润分配，您需要为这笔钱缴纳个人税。

看到这里，你是不是出了一身冷汗，财务部赶紧查看他们的账簿，看看有没有这样的税务风险！

附：适用增值税减免政策的，无需备案！

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深化“放管服”改革，进一步优化税收营商环境，更好服务纳税人《增值税优惠政策》（2021年第4号公告，以下简称《公告》），进一步简化享受优惠政策的政策程序和程序。

还有很多朋友不了解这个政策，那么这篇文章就给大家详细解读一下。

问：单位和个体工商户适用增值税减免政策的，是否需要办理备案手续？

不需要备案。按照“放管服、放管服”改革要求，优化税收管理方式，实施“备案向备查逐步过渡”。公告第一条明确，适用增值税减免税政策的单位和个体工商户，在申报增值税申报时，在申报表中填写相应的减免税栏目，即可享受减免优惠。 .

要点：填写减免税栏，即刻享受申报，留存备查。

问：纳税人适用增值税退税政策，应何时提交证明材料？

公告第二条明确规定，纳税人享受增值税即征即退的条件发生变化的，应当在变更后的第一次纳税申报时以书面形式向主管税务机关报告。

问：原享受优惠政策的纳税人不再符合增值税优惠条件时，何时停止享受优惠政策？

公告第三条明确规定，除另有规定外，不再符合增值税优惠条件的纳税人，自不符合增值税优惠条件的当月起停止享受增值税优惠。 .