公司发行基金做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-17 15:13:01

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基金投资怎么办

获得的初始

回复:交易性金融资产-成本(公允价值)

应收股息(已宣布但尚未支付的现金股息)

应收利息(已到付息期但尚未收回的债券利息)

投资收益(交易费用)

应纳税额-应纳税额增值税(进项税额)(交易费用可扣除的增值税)

C:其他货币资金等(支付总额)

随后的测量

当公允价值大于账面价值时:

B:交易金融资产——公允价值变化

C:公允价值损益变动

当公允价值低于账面价值时:

B:公允价值损益变动

C:交易金融资产——公允价值的变化

当宣布分配现金股利或应计利息时到期

借方:应收股利(或应收利息)

C:投资收益

在收到现金股利或利息时:

借款:其他货币资金等

C:应收股利(或应收利息)

交易性金融资产的出售

借记:其他货币资金等(实际收到的销售价格净额)

C:交易性金融资产成本

-公允价值(或借记)的变化

投资收益(超额利润率，损失借记，收益贷记)

金融商品的转让应征收增值税

当产生转账收益时

借款:投资收益等

丙:应纳税额-转让金融商品应征收增值税

当转移发生损失时

借款:应纳税额——转让金融商品应缴纳增值税

丙:投资收益等

这只基金有风险吗?

不同的基金风险是不同的，比如货币基金、债券基金属于低风险，混合型基金属于高风险，所以我们不能一概而论基金风险，我们必须对基金类型说风险。但无论什么基金，风险都是存在的，只是低风险损失的概率更小，而在高风险的情况下，高风险也会有可能发生损失。

基金作为收益证明，基金管理人代投资者管理资产，不承担投资损失风险，也不保证本金安全。募集资金后，最终会投资于各种证券。因此，宏观市场环境、行业发展前景、上市公司的估值水平、公司的竞争力、市场参与者的行为等因素都会导致基金投资不可避免地面临一定的风险，从而产生盈利和亏损的可能性。

与银行存款和国债不同，基金不能保证最低收益，因此在投资开放式基金时，必须了解以下风险:

1. 基金投资对象的市场风险和信用风险。例如，由于上市公司业绩和行业景气等因素，股价容易出现波动;由于债券发行公司违约，公司债券拒付利息或本金。风险管理。例如，基金经理对市场的把握和预测能力或高或低，会存在投资判断错误的风险;流动性风险。

2. 一般情况下，基金管理人必须履行投资者的有效赎回申请，任何投资工具都存在流动性风险，即不能以合适的价格及时变现，或者为了快速变现，投资工具会被“贱卖”。因此，如果大量投资者要求赎回基金单位，特别是在出现大额赎回的情况下，基金管理人无法在一天之内以合理的价格卖出手中的股票或债券，投资者的赎回申请就不得不推迟，并承担延迟赎回后基金单位净值下跌的风险。

投资基金怎么做张，所有的投资都有一个属性，那就是风险，可能会失去一切，买基金也有同样的风险，有些种类的基金风险比买股票的风险大得多，基金一样安全，没想到本文也介绍了基金的风险，希望大家有一个很好的参考。