公司的报销怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-16 14:05:03

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现在很多企业会为员工报销交通费、差旅费、通讯费、医疗费等费用，不同费用项目对应的会计分录也不一样，我们来看看。

报销费用会计分录:

报销差旅费用的会计分录:

借:管理费用;

借款:其他应收款。借款或借贷:手头现金。

出差人员在出差前提前借入差旅费用时，该费用尚未发生:

借款:其他应收款——员工;

职员:手头有现金。

出差报销的时候，差旅费已经产生了。差旅费用一般包括在管理费用中，增加的费用借记:

借:管理费用

D:银行存款

雇员报销医疗费用的会计分录

这里有用到现金这门课，员工现在的医疗费用都计划在这门课的“处理职工工资”中，再详细一点，这项费用应该属于2级课职工福利金，具体分录如下:借:处理职工工资—职工福利金物品:现金

报销个人费用的会计分录

有的地区这种交通费要交个税，检查地方财政规章。

个人抬头有的地方税务局明确的电话费账单是不能列入企业经营收费清单的。如果企业提前报销，在明年结算的时候是要做所得税增加的。

当收到员工的话费单后，可以进行如下处理:

借:管理费用

C:其他应付款——XX

当实际支付给员工时，视为:

借款:其他应付款——XX;

职员:手头有现金

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差旅费报销流程

1. 为出差人员编制差旅费报销单-直接上级审核，负责财务人员审核的副总裁审批-出纳结算付款。各主管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全责。

2. 财务人员、审计人员、资金管理人员按规定办理报销手续、预算限额、票据合法性、真实性、出差标准等审核并负责。