总公司打备用金怎么做账(前台备用金怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-01 10:31:19

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1、企业缴存准备金时：

借：其他应收款——准备金

信贷：银行存款

2、批准准备金费用支出时：

借：管理费用(根据费用所属部门计入对应科目) ) ) ) ) ) )。

贷项：其他应收款——准备金

3、期末回收准备金时：

借：银行存款

贷项：其他应收款——准备金

企业支付的准备金应当在“其他应收款——准备金”科目核算。 准备金是指企业、机关、事业单位或者其他经济组织等向未独立核算的内部单位或者职工为差旅费、零星购买、零星支出等支付的款项。

是企业向企业内部的资金单位或者职工个人支付的零星支出的准备金。 企业支付的准备金，根据管理需要，可以采用一次性准备金或者定额准备金制度，在“其他应收款一一准备金”的明细账户中计算。

公司交给个人准备金会计分录

转发给个人时：

:借杂项应收款-某个人

贷出：银行存款

以及清算多余款项时：

借：库存现金/银行存款

管理费/销售费/原材料等

:其他应收款-某个人

按准备金用途制作记账凭证。

1 .从银行提取准备金，使用取款单作为原始凭证，并进行以下分录： (月末提交银行收据后，银行的支付单据也附在证明书上后)。

借：库存现金

信贷：银行存款--XX银行

2。 向业务代表或员工支付现金后开展工作，使用员工的借款单作为原始凭证，进行以下日记帐：

借(其他应收款(准备金) xx工作人员

贷项：现金库存

企业准备金管理制度主要是应对未设有财务机构的生产车间的临时用钱需求。 准备金管理制度的主要内容是：准备金申请、保管责任人、准备金使用、准备金核销、年末返还、保管人员变更返还。 准备金计算的积分，借用准备金，借记其他应收款的各个保管人科目，贷记库存现金科目。

弥补预备费，借记制造费等科目，贷记库存现金科目。

或年末保管员变更准备金回收，借记库存现金帐户，贷记其他应收款的每一个保管员帐户。

企业各职能科室、工作场所有经常性零星支出的，为方便支付，减少报销手续，可以实行定额备用金制度。 设置准备金的部门对收缴的准备金应当定期向财务部门缴清。 提取准备金(贷)其他应收款——准备金(也可另设“准备金”总账科目)现金财务部门按照清算数以现金补充准备金定额时，出售数和补充数不在“其他应收款——准备金”科目计算即贷)管理费用贷)现金