公司的费用怎么做账报销

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  好顺佳集团

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  2022-09-16 13:59:18

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公司报销客户差旅费如何核算？小伙伴经常会遇到这个问题。下面我们通过为大家整理相关内容来看看。

公司报销客户差旅费如何核算？

答：1、有两种解决方法。一是上述费用直接计入招待项目。二是对方根据项目总支出开具劳务费发票，然后将费用列在管理费中。

2、对方的住宿费不能计入公司差旅费，只能作为招待费。

3、对方的住宿费可以报销，但只能算作招待费。

分析：

差旅费核算的内容：用于核算单位职工出差期间的费用，包括购置汽车、轮船、火车、机票、住宿、伙食补贴等方面的支出。

根据《企业所得税法》，企业为取得收入而实际发生的合理支出，包括成本、费用、税金、损失等费用，在计算应纳税所得额时，允许扣除。相关费用是与收入直接相关的费用。合理费用，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或相关资产成本的必要、正常的费用。

因此，企业承担客户与企业生产经营相关的交通、住宿等费用。属于商务招待费范畴的，相关费用可计入商务招待费。

企业发生的差旅费还可以包括哪些其他会计科目？

会计准则对差旅费的会计处理没有具体规定，在使用会计科目“行政费用”的说明中只提到了一点。根据差旅费报销人员性质的不同，按照会计原则，实践中的差旅费报销主要包括两个会计科目：

1、行政费用——差旅费：主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差所发生的费用。

2、销售费用（Operating Expenses）——差旅费：主要用于核算销售或营销部门为销售产品、营销等所发生的差旅费。

但是，对于一些特殊的旅行情况费用需要进行分析，纳入会计科目是在遵循会计基本原则的基础上确定的。

1、可计入“制造成本”

例如，某制造企业的产品加工过程中，有一个环节需要外包，但企业不担心受托加工方的质量控制，决定安排生产技术人员前往受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制。

2、可列入“在建”

企业基建部门因施工而发生的差旅费。

3、可计入“研发费用”

公司研发人员为开发新技术、新工艺、新产品而产生的差旅费。

4、可计入“业务推广费”

例如，公司承担消费者往返公司的差旅费。在此过程中，企业的目的是宣传，其实际作用也是宣传，因此本次活动产生的费用应计入“企业宣传费”。

5、可列入“商务应酬”

例如，公司承担客户到公司的差旅费，以维持客户关系。

6. 可计入“伙食费”

例如，企业独立董事为履行独立董事职责而发生的差旅费等。

公司报销客户差旅费如何核算？上面还为大家罗列了这么多特别的东西，你做对了吗？数豆子不仅有很多财税新资讯，更有专业的问答老师，随时为您解答工作中的疑问。点击小窗口进行交互。

公司费用该如何核算和报销

会计员工应该如何支付公司的费用，员工应该如何支付公司的费用？根据好顺佳先生的经验，公司员工对公司负责。预付费用可分为两种情况。员工报销时，财务直接现金支付，或暂时不支付，等到月底。具体会计分录信息在以下内容中。会计知识很有帮助，欢迎阅读。

员工为公司支付的费用如何处理

根据不同情况，有以下会计处理：

1. 员工出差先支付差旅费，然后直接支付给员工现金。

借：管理费--差旅费

学分：库存现金

2、旅费回来后报销，财务暂时不给钱，月底或隔月支付。

借：管理费用--差旅费

贷方：其他应付账款--XX 员工

报销和付款时

借：其他应付款--XX员工

贷款：库存现金

3、经常出差的员工提前领取了储备金，出差使用的储备金不足以自己垫付，所以来财务报销

（储备金固定金额1000元，1500元用于出差，预付500元）

收到准备金时

借款：其他应收款--××员工1000

贷款：库存现金1000

当报销回来时

借：管理费用--差旅费 1500

借：其他应收款-××员工1000

贷款：库存现金2500

员工支付的费用如何核算？

1、员工提前支付公司费用时：

借：管理费用/销售费用/制造费用等。

贷：其他应付款

2、公司报销时：

借：其他应付款

信用：手头现金或银行存款等。

3 帮助客户垫付费用时：

借：应收账款——某客户

贷款：银行存款/库存现金

4.客户偿还预付费用时：

借：银行存款/库存现金

贷方：应收账款——一个客户

5、员工出差自付差旅费时：

借：管理费--差旅费

贷方：银行存款/库存现金

退回费用报销时：

借：其他应付款项--XX员工

贷款：库存现金

如何处理员工为公司垫付的款项？综合以上内容，其实根据上面好顺佳先生解释的相关信息，可以看出，员工为公司垫付的费用财务如果直接以现金方式报销，那么可计入管理费用科目。如果是按月报销，可用于其他应付账款相关科目。其他相关的会计知识在这里。如果您对此内容感兴趣，欢迎您尝试。