公司存钱账户怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-15 16:42:29

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将现金存入企业银行账户，并制作现金支付凭证，具体分录:

借:银行存款

贷款:手头现金

为了计算和反映企业在银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定设立“银行存款”。该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额反映企业期末存款余额。

企业应严格按照会计核算和管理制度的规定，将资金存入银行或其他金融机构，借记“银行存款”账户，贷记“现金”等相关账户;支取和支取存款时，借记“现金”等相关账户，贷记“银行存款”账户。

扩展信息:

《银行存款日记账》应根据银行和其他金融机构、存款类型等单独设置，由出纳根据收付凭证，按照业务开展顺序，当日结清余额。

银行存款日记账应定期与银行对账单核对，每月至少核对一次。月末，如果企业账面余额与银行对账单余额有差异，必须查明原因进行处理，并每月编制《银行存款余额对账单》，调整一致。

由于买卖业务频繁，银行存款金额变动也频繁。企业应及时与银行对账，具体方法是提供银行对账单和企业银行存款日记账进行对账。银行对账单上的余额往往与企业银行存款日记账上的余额不一致，原因如下:

1. 记账。企业或银行会计核算，如企业在多家银行同时开户，会计核算可能发生在银行之间，同一家银行也可能将各种存款账户相互混淆。

2. 无法联系到该账户。未入账项目是指由于企业与银行记账时间不同，一方已经入账而另一方尚未入账的项目。

-银行存款现金存入公司账户的分录公司对公司账户有四种类型:基本账户、一般账户、临时账户和特殊账户。一个公司只能开一个基本账户。

现金存入公司账户后，具体的会计分录如下:

如果公司将现金存入公司的对公账户，则应按照存款与现金的会计处理。

如果是公司的法定代表人，将现金存入公司的法人账户，一般来说属于个人贷款给公司的行为。会计分录如下:

借:银行存款

D:其他应付款——个人姓名

当业务操作发生时:

借款:相关成本、费用等

借:银行存款

还款时:

借:其他应付款—个人姓名

贷款:银行存款或现金

如按往来账户处理:

借:银行存款

现金贷款:

但实际上，公司的现金没有减少，就会导致现金账户不一致，甚至很有可能出现现金余额为负的情况。

因此，如果法人代表将存款存入公司账户，不应根据存款业务进行会计处理，而应根据个人贷款给公司进行会计处理。

如何将现金存入公司帐户?

直接将现金存入企业账户是可以的，将现金存入企业账户不需要一定要到开户银行办理，可以到企业账户在开户银行的任何分支机构进行存款。

存款的方法:

1. 个人汇款:将现金存入银行卡，通过银行汇款/个人网银转账到公司账户。

2. 直接支付现金:直接到需要存入现金的公众银行柜台，填写现金支付存单，向陌生人支付存单和现金，即可实现现金在公众账户的存入。

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