公司代交个税如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-15 16:22:33

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很多企业都会帮助员工缴纳个人所得税，那么缴纳个人所得税应该如何做会计分录呢?将为您介绍提取工资、支付工资、缴纳个人所得税、缴纳社会保险等情况下的会计分录核算方法。如何办理代缴个人所得税的会计分录?下面好顺佳为您解答，希望对您有所帮助。

如何办理代缴个人所得税的会计分录?

1)工资计提时:

借款:管理费用——薪水

借款:应付员工工资(实际工资+个人社保+个人公积金+个人所得税)

2)个人缴纳工资时，应同时缴纳的个人所得税和社会保障:

借款:为员工支付——(实际工资+个人社保+个人公积金+个人所得税)

贷款:应纳税款—应纳个人所得税其他应纳款项—个人社会保障其他应纳款项—个人公积金

银行存款或现金(实际发放工资)

注:在应付给员工的工资中，二级主体的工资不再具体划分为三级主体。为了便于区分金额，我特意将工资分成了四个部分。

对于个人社保和个人公积金部分，个人建议用“其他应付款”科目，当然你用“其他应收款”科目也可以，只是那样有些人不能说清楚。

3)实际缴纳个人所得税，即纳税申报时:

借款:应纳税额——应纳税额个人所得税

借:银行存款

4)缴纳社保时:

借款:行政费用-公司社保部分其他应付款-个人社保部分

管理费用-公司公积金部分其他应付款-个人公积金部分

借:银行存款

5)代缴社保(当月全部缴入银行账户):

借款:行政费用-社会保险(金额在下个月归还)

借:银行存款

6)支付工资当:

借款:管理费用-工资(实际发放+社保+个人所得税)借款:管理费用-社保(红字)(本月工资代扣代缴金额)借款:其他应收款-个人所得税(本月工资代扣代缴金额)借款:银行存款

7)上月银行代扣个人所得税:

借款:其他应收款-个人所得税(企业收到上月代扣代缴的金额)

借:银行存款

以上就是Haoshunjia为您整理的相关知识。相信通过以上知识大家已经有了大致的了解。如果您还遇到任何复杂的法律问题，欢迎登录在线咨询。企业如何代扣代缴的个人所得税?

新会计准则下，企业代扣代缴的个人所得税如何核算?

1. 工资的扣缴和支付

计税:借款:为员工支付贷款:银行存款

现金贷:应纳税额-代扣代缴个人所得税缴纳时:借款:应纳税额-代扣代缴个人所得税贷款:银行存款

2. 劳务(业务)代扣代付

税收:借款:其他应收款——预付款——个人所得税抵免:应纳税额——应纳税额

当支付:借款:应缴纳税费应缴纳个人所得税借款:银行存款

3.工资代扣代缴贷款:应付员工工资-工资贷款:应付税款-应付个人所得税借款:应付税款-应付个人所得税借款:银行存款

4、企业代扣代缴:其他应收款——预付款——个人所得税贷款:应纳税额——应纳税额借款:应纳税额:应纳税额借款:银行存款

公司支付一笔设计费，代扣代缴增值税，应如何核算?

会计处理参考如下:

缴费时:

借款:应付成本或费用税-应付增值税(进项税)

贷款:银行存款应纳税额-代扣代缴增值税

当税收:

借款:应付税款-代扣代缴增值税

借:银行存款

需要注意的是，贵公司需有书面合同、付款凭证及香港设计公司的收据或发票，以完税凭证抵扣进项税款。资料不全的，不得从销项税额中扣除进项税额。

企业如何代扣代缴的个人所得税?以上用具体的会计分录进行了讲解，如果您对此有疑问，可以点击窗口与老师互动解答!感谢你的阅读!