工商个体户记账报税

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  好顺佳集团

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  2022-09-08 09:29:51

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个体工商户报税时，可分为定额征收和对帐征收两种方式。不同的征收方式在纳税申报上会有一定的差异。我们需要对这两种征收方式采取不同的纳税申报措施。

一是个体工商户首先要通过税务局网站确定是定额征收还是审计征收。

如果个体工商户不知道企业是定额征税还是审计征收，可以通过当地税务局网站查询。查询。在税务局网站，进入个体工商户配额信息查询栏目，输入相关信息进行查询。如果能查到相关资料，则按照配额征收方式进行企业征税。如果没有查到相关信息，则按照审计征收方式执行公司税。

二是个体工商户确定征税方式后，必须先申报增值税。

个体工商户在进行纳税申报时，无论采用定额征收还是审计征收方式，都必须先进行增值税申报。

报税人员必须先登录税务局的纳税申报系统。纳税申报系统是连接企业与税务局的重要渠道。报税人员在登录报税系统前必须输入相关密码。纳税人可在纳税板块选择增值税和附加税申报业务模块，根据系统要求录入个体工商户相关数据，完成增值税申报。

三、个体工商户应在完成增值税申报后申报其他税项

完成增值税申报后，报税人可以开始申报其他税种。如果报税人倒转报税流程，税务系统将不支持相关的报税业务。

其他税种主要包括城建税、个人所得税、教育费附加、地方教育费附加等。报税人可根据税制报税栏目提示申报各项税费。报税操作会有所不同，特别是定额征收方式在报税时有所不同。

如果个体工商户月发票金额小于等于20000人民币或每季度≤6万元，只要纳税人手动申报增值税，其他税制自动申报，无需人工操作；个体工商户每月发票金额>2万元或≤10万元或每季度6万元以上或30万元以下的，报税人需申报个人所得税，其他税项零申报；个体工商户每月发票金额>10万元或每季度>30万元的，纳税申报人员需按实际发生的金额申报每笔税款。

当报税人完成报税时，他必须缴纳税款。纳税的方式有三种。一是通过企业账户代扣代缴方式直接扣税，操作更方便；二是完成纳税申报后通过第三方支付进行网上支付；三是在税务机关缴费窗口完成税费缴纳。

工商个体户记账报税

很多人认为个体工商户和公司的区别在于不需要盖章，不需要开公账户，不需要缴纳社保，不需要记账，不需要报税，他们甚至不需要接受税务审查……但真的可以吗？

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多位个体户被查！税务局终于出手了

7月4日至6日，多地个体工商户在税务稽查中再次“雷霆”！

彩家教育注意到，大部分被调查个体户因“不记账”、“不报税”等问题受到处罚——

1、未按时报告，被认定为异常户，罚款2010元！

7月6日，在税务局多次发布的处罚公告中，部分个体户因个人所得税（营业收入）未按时申报、增值税未按时申报等问题被认定为非个体户。按时申报，印花税不申报。普通家庭之后会??被罚款~

早在2020年，税务局就宣布定期定额征收的个体工商户也必须自行申报！其中 -

1）月销售额超过10万元（季度超过30万元），必须申报；

2）月销售额不超过10万元（每季度不超过30万元），可暂免增值税及附加但不免除其申报纳税义务；

3）定期定额个体工商户自行或代为开具增值税专用发票的，无论销售额是否超过上述标准，均应自行申报纳税！

2、未按规定设置账簿将被罚款2000元！

部分个体户因未按规定设立账簿被罚款2000元~

3、未按规定保存/遗失发票将被罚款6000元！

涵盖范围广泛，包括但不限于水果餐饮、便利超市、美容美发、汽车维修、足浴等行业！

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自雇人士普遍存在税务风险，赶快查收吧！

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不设账簿，不记账

从事生产经营的纳税人应当自取得营业执照之日或者承担纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设立账簿；

此外，《个体工商户设立账户管理暂行办法》对个体工商户的设立提出了明确要求：符合会计准则的个体经营户需记账；不符合会计准则的个体户，需建立收支凭证粘贴簿、购销登记簿。

未按规定开户的，应当承担相应的法律责任。税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。开户时间为取得营业执照之日或发生纳税义务之日起15日内。

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未能按要求提交纳税申报表

纳税人未在规定期限内申报纳税并提交税务资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款。

一、增值税常见风险点：

1）销售收入不全（如现金收入、非开票收入、增值税视同销售等，未能及时入账报税）；

2）虚开发票（利用免小规模纳税人为其他单位虚开增值税发票的优惠政策）；

3) 发票不合规（如未及时开具发票，开具发票信息与实际业务相关

4) 非法抵扣进项税额（适用于一般纳税人）（如收到的发票信息与实际业务不符，将用于集体福利、个人消费等不能抵扣的进项税项抵扣等.)。

二、个人所得税的常见风险点：

1）收入不全；

2）与非营业收入的其他收入混淆；

3) 虚假的成本费用清单；

4）列出不能扣除的费用；

5）综合所得，在计算应纳税所得额时，仍扣除6万元的费用和其他扣除；

6) 个人及家庭开支和企业经营费用不能单独核算；

7) 扣除业主工资；

8）长期零申报、不申报或不按规定办理；

9）以各种形式支付给个人的应税所得未依法代扣代缴个人所得税。

三、其他税费的常见风险点：

1）房产税：对账面房产和租金收入不申报缴纳房产税；使用税：土地使用税未按土地实际面积申报缴纳；

3）印花税：应缴纳印花税但未按规定申报缴纳印花税的合同协议或证明。 、

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不要申请税务登记

纳税人必须自营业执照颁发之日起30日内申请税务登记；吊销营业执照。

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不交社保

很多人认为个体户不需要缴纳社保，这种想法是错误的，需要分清是否缴纳社保：

1）没有员工的，无需依法缴纳社会保险（政策依据：《中华人民共和国社会保险法》第十条、第二十三条）；

2）有职工的，必须依法缴纳社会保险（政策依据：《劳动法》第七十二条、《社会保险费征缴暂行条例》第十二条）。

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个体户不开公司账户

个体户不能开公共账户，但是老板的私人账户可以收付，但是这样很容易导致公私分离，还有偷税漏税的嫌疑。

天津市税务局曾查处一宗相关案件：某食品店老板和支付宝总收入超过2800万元，并多次反映在其个人账户中。 “ ETC。;

税务局认定食品店少报、少缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税等税费，要求其补缴逃税。依法缴纳税款和滞纳金。共处1万元，并依法处以相应罚款。

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没有营业场所，注册地址是虚拟的

部分纳税人利用个体工商户和个人独资企业的身份在税收洼地注册进行恶意税收筹划，注意，这将被税务机关重点查处。

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未按规定报送工商年检

个体工商户应于每年1月1日至6月30日向工商行政管理部门报送上一次年度报告；

1）未按规定报送的，由工商行政管理部门处以200元罚款，并标记为经营异常，并于今年7月1日至6月30日通过企业信用信息公式系统明年的。宣传;

（二）报告不实，发现个体户年度报告隐瞒真实情况或者造假的，工商行政管理部门应当责令其在15个工作日内改正。以下罚款将被标记为异常运行情况并予以公示。

具体报告内容（个体经营者自行决定年报内容及是否公示）；