个体用报税记账吗

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  好顺佳集团

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  2022-09-07 10:01:59

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刚刚，税局出了新规定，2020年10月1日起，所有个体工商户自行申报纳税！个体工商户还想不记账不报？注意了，罚款可能交的比税多！

01

重磅！税务总局通知！

个体工商户自行申报纳税（缴费）！

文件里说了啥？划重点！主要内容如下：

10月1日起，定期定额征收的个体工商户也要自行申报了

在此之前，只有查账征收、定率征收的个体工商户自行申报，一些刚成立、规模小的个体工商户定期定额征收，采用简易申报，由税务机关扣缴税款来代替申报。

但是现在，定期定额征收的个体工商户也要自行申报了。

1、月销售额超过10万元（季度超过30万元），必须自行申报。

2、月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可暂不进行增值税及附加税费申报，但并不免除其申报纳税义务。（意思是，目前的管理规定暂不申报，但依然负有纳税义务，后期根据管理规定决定是否申报）

3、若定期定额个体工商户自开或代开增值税专用发票的，无论销售额是否超过以上标准，都应该自行申报纳税。

查账征收、定率征收的个体工商户仍按现行征收方式自行申报。

自行申报适用税种

税务部门负责征收的所有税费（注：个体工商户按照规定只缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税，所以，这里的所有税费不包含企业所得税。）

自行申报纳税期限

原则上实行按季申报，个体工商户要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。

定期定额征收的个体工商户建账问题

暂不具备建立复式账条件且实行定期定额征收的个体工商户，通过建立简易账、收支凭证粘贴簿或进货销货登记簿等方式，保存有关纳税资料，如实反映经营收支状况，相关资料留存备查。

如何自行申报

通过电子税务局网页端、手机APP、端的“一键申报”功能完成。

个体工商户也要纳入纳税信用管理

在国家层级上已经将公司纳入纳税信用管理范围，各地方也陆续出台了个体工商户的纳税信用管理办法，也说明个体工商户的信用管理将是常态。

02

个体工商户还想不记账不报税？

违法！小心罚款比税多！

很多个体工商户都错认为可以不记账不报税，看看下面这个案例：

有个个体户，2012年到2018年期间，一直不记账，也不报税。

后来，这个个体户想要注销，但是发现自己的身份状态时：非正常户。

如果想要顺利的完成注销，则需要补税，缴纳罚款和滞纳金。

税局给他算了一笔账，从2012年到2018年，算下来他需要补缴51810元！这对于个体户而言，可不是一笔小数目了！

还有朋友分享了个体户被罚2万的经历，大致情形也是差不多。

所以，你还觉得个体户不用记账，不用报税吗？还觉得没有发票、销售金额不大，就不用记账报税了吗？

03

个体工商户免税

不用缴税就不用申报？

是的！个体户今年有很多优惠政策，但是也是需要报税才能享受的！

通常来说，个体户涉及个人所得税和增值税及附加费。增值税方面，大多数的个体户都属于小规模纳税人。

个别行业的个体户，可能还会涉及到文化建设事业费。

近期，国家对于个体户出了很多优惠政策，我们做了一个梳理：

一、增值税方面

月销售额不到10万，或季度不到30万免征；超过这个额度，在2020年12月31日前，减按1征收率征收。具体如下图：

注意：以上政策，大多数个体户可以享受，但是一般纳税人没法享受的。

二、个人所得税方面

根据《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》（公告2020年第10号）：

无论实行查账征收方式还是核定征收方式的个体工商户，都可以延缓到2021年缴纳2020年5月1日至12月31日的个人所得税。但是前提，需要按规定进行申报。

实行简易申报的个体户，2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并划缴。

三、其它方面

1、自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。已缴纳的，可以申请抵减或退还。

2、承租国有房屋用于经营、出现困难的个体户，免除上半年3个月房屋租金。承租非国有的，鼓励减免或延期收取房屋租金。

3、2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的个体户销售其收购的二手车，减按 征收率征收增值税。

这么多免税、减税政策，都是需要报税才能享受的。如果不记账、不报税，怎么证明自己是否符合条件免税？怎么享受优惠？

报税不等于交税，所以提醒各位，一定要记账、要报税！

最后，提醒各位个体户：

个体户在报税时（月度15日或者季度15日之前，本次是9月15日前），需同时申报增值税、附加税费、个人经营所得，三者缺一不可，千万不要遗漏，否则又是罚款等着你。

税务大讲堂，财务第一教室，税台，梅松讲税，财务经理人

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个体用报税记账吗

个体工商户也必须年报，不年报必被查。根据《个体工商户条例》第14-15条规定：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。此外，像餐饮类的个体户，会有食品安全的检查；一些开民宿、个人工作室的个体户，也有消防问题需要注意。此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。