个体工商不报税不记账

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  好顺佳集团

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  2022-09-07 09:57:10

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2012年注册了某工商个体户，但直到2018年，都没有记账，也没有纳税申报。申请注销时，发现已经处于异常状态。如果要取消，需要交税+罚金。随后，税务机关为他算了一笔账，罚款也不便宜：从2012年登记到2018年一共66个月，缴纳了51810笔税款。 5万元以上对于个体工商户来说不是一个小数目。个体工商户不记账不报税，后果很严重！长期以来，很多个体经营者认为自己不能记账，根本不需要记账报税。今天我再次强调：个体经营者除按规定记账外，还必须在征税期结束前报税，否则罚款多于税。一、政策明文规定 1、征管法第六十二条：纳税人逾期不报税、报送税务资料的，由税务机关责令限期改正；可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款。 2、税收征管法第二十二条：从事生产经营的纳税人应当自取得营业执照之日或者承担纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设立账簿。两项规定明确规定，在取得营业执照后15日内，无论是否经营，都必须建立账簿，必须记账，必须报税！ 6个月未经营者将被列为异常用户，6个月后也将吊销营业执照！ 3、《个体工商户账户开立管理暂行办法》2018年6月由印发《关于修改税务部门规定的决定》（令第44号） ），附件4《个体工商户开户管理暂行办法》也对个体工商户的开户提出了明确要求。月收入15万元以下可免征增值税”？根据《关于小规模纳税人免征增值税政策征收管理有关问题的公告》（国发〔2021〕12号）税务总局）：大型纳税人有增值税应税销售额，且月销售额总额不超过15万元（四分之一r 是1个纳税期，季度销售额低于45万元），免征增值税。城建税、教育费附加、地方教育费附加，也免征增值税附加。需要注意的是，大多数个体户是小规模纳税人，因此可以享受上述优惠政策。但是，虽然增值税是免税的，但也需要提交纳税申报表。不记账、不报税，如何证明月收入在15万元以内？怎么能享受优待？记住，报税不等于交税，免税不等于不报！三、零申报≠不申报！报告和不报告之间的混淆。如果您认为您符合零申报情况，您可能不会提交纳税申报表。需要注意的是，零申报不代表不申报，零申报也需要在规定的时间向税务局申报！当然，长期零申报是不可取的！对于长期零纳税申报的企业，将被处以罚款和严重的处罚。也会被审核。首先，税务机关将纳税人纳入重点监控范围，然后进行相关税务评估。如发现隐瞒收入、虚开发票等，将缴纳税款和滞纳金。如果企业长期零纳税申报，可能会作为逃户入税。被列入失信户非常严重，将被列入重大失信黑名单并向社会公示，还将被评为D级纳税人。如果您被评为D级纳税人，您必须承担D级纳税人的一切后果！企业长期零纳税申报，纳税人持有发票的，发票按税率扣减，纳税人应定期到税务机关核对发票。企业长期零纳税申报并经税务机关核实的，税务局可以通过成本费用公司对纳税人的收入进行评估。

公司长期零纳税申报并经税务机关核实的，税务局可以通过成本费用公司对纳税人的收入进行评估。

个体工商户不报税不记账

个体工商户不记账不报税，后果很严重！

一直以来，很多个体户认为自己不能记账，根本不需要记账报税。今天再次强调，个体户除按规定记账外，还必须在收款期结束前缴纳。报税，否则罚款比税还多。

政策明文规定

一、征收管理法第六十二条：

纳税人未在规定期限内申报纳税并提交纳税材料的，由税务机关责令限期改正。可以处2000元以下罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款。

2.征收管理法第二十二条：

从事生产经营的纳税人应当自取得营业执照之日或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设立账簿。

两项规定明确规定，在取得营业执照后15日内，无论是否经营，都必须建立账簿，必须记账，必须报税！ ，超过6个月未经营的将被列为异常用户，6个月后也将吊销营业执照！

三、个体工商户开户管理暂行办法

2018 6 1月公布的《关于修改部分税务部门条例的决定》（令第44号），附件4《个体工业账户开立管理暂行办法》和商户”也对个体工商户账户的建立提出了明确要求。

什么是“月收入10万元以下的个体经营者”

可以免征“增值税”吗？

根据《关于小规模纳税人免征增值税政策征税管理有关问题的公告》（2019年第4号）：

小规模纳税人有增值税应税销售额，其月销售额总额不超过10万元（如果一个季度为纳税期，则该季度销售额不超过10万元）。 30万元），免征增值税。城建税、教育费附加、地方教育费附加，也免征增值税附加。

（温馨提示，根据公告2021年第5号，自2021年4月起，小额增值税起征点将提高至每月15万。但4月之前，起征点仍为按月保10万）

需要注意的是，个体户多为小规模纳税人，因此可以享受上述优惠政策。

但是，虽然增值税是免税的，但也需要提交纳税申报表。不记账、不报税，如何证明自己的月收入在10万元以内？如何享受折扣？记住，报税不等于交税，免税不等于不报！

零报告≠不报告！

一些个体经营者将零申报和不申报混为一谈。如果您认为您符合零申报情况，您可能不会提交纳税申报表。需要注意的是，零申报不代表不申报，零申报也需要在规定的时间向税务局申报！

当然，长期零申报也不可取！

长期零申报企业将被处以罚款，情节严重的将被审计。首先，税务机关将纳税人纳入重点监控范围，然后进行相关税务评估。如发现隐瞒收入、虚开发票等，将缴纳税款和滞纳金。

如果企业长期零纳税申报，可能会作为逃户入税。被列入失信户非常严重，将被列入重大失信黑名单并向社会公示，还将被评为D级纳税人。如果您被评为D级纳税人，您必须承担D级纳税人的一切后果！

企业长期无纳税申报，纳税人持有发票的，发票按税率扣减，纳税人应定期到税务机关核对发票。

公司长期零纳税申报并经税务机关核实的，税务局可以通过成本费用公司对纳税人的收入进行评估。

如何合理利用个体工商户节税

一、操作方法：

通过改变经营关系、经营模式等合理方式，在优惠区域设立与经营相关的个体工商户，个体工商户享受经批准的所得税征收政策（查询I3O+I232+4I2I），要解决税负问题，在企业与个体工商户之间形成真实的经营关系，完成税负的政策转移，从而达到大幅度节税的目的。

2、税收构成：

①增值税税率：3或1（受疫情影响，国家支持小微企业发展，减轻小微企业税收负担。 2021年小微企业可暂按1税率缴纳增值税）

②附加税率：或

③个人生产经营所得税税率：企业类型为批发零售、物资、劳务性个体经营或个人独资企业的，个人生产经营所得税按税率计征；企业类型为其他现代服务业个体工商户或者个人独资企业的，个人生产经营所得税按照税率计算。与建筑安装有关的个人生产经营所得税，按计征。国家或市、区、县税务机关调整政策的，以调整后的政策为准。

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