分公司代总公司收款怎样做账

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  好顺佳集团

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  2022-08-31 16:17:40

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分录:借款:应收账款-买方借款:主营业务收入应纳税额-应纳税额增值税

借款:其他应收款-家庭贷款:应收账款-买方

总行:借款:银行存款贷款:其他应付款-分行

付款借款时:其他应付款分行借款:银行存款总行委托分行收款如何做账户业务处理?

答:根据中国企业会计准则和具体的会计制度，总公司委托分公司收款，其会计处理如下:

1. 总部收钱并开具发票

借:银行存款

D:其他应付款——分行

2. 分公司按照发票入账

借:其他应收款

戴:主营业务收入

3.收钱

借:银行存款

D:其他应收款——总公司

如果公司不是独立核算的，那就不做账了，用自己的手续开立账户，直接进总行钱就可以了。

总行发票，分公司收到账款，这种情况最终会出现三角债关系，所以最好的办法是让分公司将钱退回来，让对方重新打款到总行的账上，否则对方账上也要挂到总行和总行的账上。

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第一条的规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的服务、转让无形资产或者出售不动产的单位和个人，为营业税纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。

看完大厅上面的文章，你知道总行委托分公司的会计处理情况了吗?如果你还有不明白的地方，你可以问我们的会计老师。