公司都是现金收支怎么做账-公司都是现金收支怎么做账务处理

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  好顺佳集团

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  2023-08-02 08:44:04

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账务入门：现金收支如何做好账

如果你开了一家公司，在日常运营中，难免会遇到现金收支的情况。这时，如何做好账务管理就显得尤为重要。以下将介绍如何对现金收支进行科学统计和记录，避免出现财务纠纷。

1. 原始凭证的保存和分类

原始凭证是指公司在实际运营中的各种收入、支出、转账、往来款项等等，作为记账的依据，并留存备查。因此，对原始凭证的保存十分重要。同时，要对各种凭证进行分类，如工资收入、销售收入、房租支出、水电费用支出等，以便于后期进行科学分析和统计。公司还要定期审计原始凭证，检查是否存在重复记账、缺漏记账等问题。

2. 现金日记账的记录

现金日记账是指记录现金收支的主要账本，包含日期、凭证号、摘要、借贷方、金额等几个基本要素。每日需进行记账，确保日清日结，并与银行存款对账单相对照，及时发现差异并进行调整。此外，还需要定期进行现金盘点，确保现金实际数量与账面记录一致。

3. 银行存款账户的管理

一般而言，公司会开立银行账户用于资金收付，因此需要对银行存款账户进行管理。包括定期核对银行流水账单与日记账、保管好交易密码和密钥、及时更新账户信息、优化账户结构以降低利息和手续费用等。定期检查银行账户的余额，防范短余额和长余额的问题。

4. 费用分摊和支付的记录

费用分摊是指将公司总费用按照一定的比例分摊到各个部门或项目中。而费用支付是指在日常经营中，公司需要支出的各种费用，如水电费、房租费、办公设备维护费用等。这些费用需要在日记账中详细记录，并进行科学分摊和核算，以防止公司运营成本的无序增加。

5. 账务报表的编制与分析

完成以上四个步骤后，还需要及时编制、发布各种账务报表。例如：资产负债表、利润表、现金流量表、预算控制表等。通过对这些报表的分析，可以更好的了解公司现金收支的情况和财务状况，有针对性地采取对策，提高公司运营效益。

综上所述，对于一个公司而言，进行科学的现金收支管理和账务管理尤为重要。这需要严格执行相关政策法规，做好现金日记账、银行账户管理、费用支付、报表编制等各个方面的工作，以保证公司财务状况的稳健和透明。