专业商贸公司做账流程(商贸企业的做账流程以及大概分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 10:26:06

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1、商品购置款(库存商品应付税额)应付税额)坏账)银行存款)票据) 2、销售商品坏账)银行存款)应收票据)应收账款)主营业务收入应付税额)应付增值税) 3、结转销售商品成本坏账)主营业务成本计入税款借出(营业税及追加借出)缴纳税额(城建税)教育费追加)地方教育费追加5、厂部费用结转借出)本年利润借出)管理费用6、借款利息发生支出借出务费用借出)银行存款)库存现金)收入贷款结转各项收入贷款(主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷款)本年利润8、结转各项费用贷款)本年利润贷款)主营业务成本其他业务支出主营业务税金及追加管理费用销售费用财务费用营业外支出9、应付所得税贷款)征缴-征税

会计流程(1、报关并获得海关签证后返还出口企业两联(出口结算联(白色)和退税证明联(黄色) )。 报关单必须在90天内申报出口退税。 否则，会计核算上按出口转为内销处理。 2、核销单向外汇管理局取得。 “出口收汇核销单”是指由国家外汇管理局签发。 核销单为三联式，保存在核销单左一联存根外汇管理局，中二联核销后留存企业，右三联核销后撕下用于出口退税联报税务所。 由出口单位、受托单位和结算银行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销汇款编号凭证。 (销售发票上有备注)。 首先进入出口汇款/核销单领取，领取成功后到外管局领取纸质核销单。 收到发票后，凭出口汇款/口岸备案进行口岸备案，备案成功后，向海关打印出关单，输入出口汇款/企业票据编号，查找其核申报单和对应的报关单，进行交单，交单成功后，5日同时通过出口退税/数据提交进行申报，提交成功后，5天左右即可返还国税。 (附：1 )进入中国电子港，点击出口汇款，选择票据发行企业，输入票据发行编号，选择票据发行编号，选择票据发行，提交外管局，退出界面。 2 .进入出口退税，选择提交数据，输入相应的报关单编号，选择要提交的数据，提交国税局。 这一般是出口电子港的基本操作流程)。 出口收汇对帐中规定的“核销日期”一般不超过出口货物报关单(出口退税专用)上的“出口日期”180天(远期结汇除外)。 3、出口货物退税流程，出口货物退税申请。 出口货物在报关出口、进行财务销售处理和退税机构退税鉴定的基础上，出口企业根据退税期限，按照《出口退税申报系统》的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》

建帐

(一)建帐应当按照会计制度的规定，根据企业具体行业要求，确定账簿的种类、格式、内容及登记方法。 按规定需要设置的会计账簿有总帐、明细账、日记帐等。

(二)一般会计核算采用“本账申购”。

1、总帐格式主要为三栏式。

2、总帐开立：按“一级会计科目”开立，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等综合会计资料。

3、总分类账录入依据：是根据月度《入帐凭证汇总表》计提的。

(三)明细账一般采用“活页式”账簿。

1、开立明细科目依据：一般根据总帐科目所属明细科目设置。

2、明细账格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式。

3、明细分类帐入帐依据：根据每月发生的业务，按优先顺序编制会计凭证，根据“会计凭证”登记明细分类帐。

4、子分类帐使用格式：

)1)一般管理费用、营业费用等按“多栏式”账计入。 )2)固定资产明细账、库存商品明细账等按“数量金额式”记账。

(3)应交税金、其他应缴金额、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等按“三栏式”记账。

(四)日记帐又称“序贯结算”，主要有现金日记帐和银行存款日记帐。

1、现金分录和银行存款分录，使用“记账”，格式一般采用三栏式。

2、现金分录：用于登记库存现金每日收入、支出和余额情况的账簿。

3、银行存款分录：用于反映银行存款增加、减少、存款情况的账簿。

常见科目有库存现金、银行存款、应收账款、库存商品、应付账款、员工报酬、应付税、主营业务收入、主营业务成本等

购买商品的网银已经转账的话，就借用； 库存商品、信用； 银行存款。 采用进口金融一体化，通过搜索库存表，打开小程序库存表使用。

商贸公司的库存商品怎么收款

一、仓管员根据验收后开立的“出入库单据”和到货单据，编制以下会计分录： 一般纳税人企业借出：库存商品-***商品借出：税额-应付增值税-进项税借出：银行存款或应付账款小企业借出：库存商品-***商品借出：银行存款或应付账款

二、根据仓管员发货后开立的“出库单”和销售发票，编制以下会计分录： 一般纳税人企业坏账：应收账款或银行存款坏账：应纳税款-应纳增值税-营业税坏账：主营业务收入月末结转成本：坏账：主营业务成本坏账：库存商品-****商品2 .小企业坏账：应收账款

三、根据会计凭证分别登记总帐、明细账(库存商品设置数量本)。