公司转入现金如何做账

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  好顺佳集团

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  2023-07-31 11:46:03

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现金是企业**基本的资产之一，是企业运作的重要支撑，但在实际操作中，企业聚敛大量的现金如何进行管理？尤其是对于会计人员来说，如何做账才能让企业的现金流得到更好的体现和支持企业的发展呢？下面，我们一起来看看吧。

**步：凭证记录现金收入流入

当公司转入大量的现金时，首先要做的是记录凭证，具体来说，是要记录好现金收入的流入。这包括凭证日期、凭证号、摘要、借贷方、金额等信息，会计人员一定要仔细核对，避免出现差错。只有所有信息准确无误后，才能进行下一步的操作。

**步：记账入库存现金账户

针对公司转入的现金，会计人员需要在会计科目中找到与之对应的科目，然后进行记账操作。一般来说，公司转入的现金会记入库存现金账户，而这个账户与其他会计科目也存在关联，所以在记账过程中，需要特别注意是否存在影响科目余额的情况。

第三步：注意现金流的变化

做账的目的是要让企业的运营状况得到更好的体现，因此，在记录现金流的过程中，会计人员也要及时关注现金流的变化情况，如果出现异常或变化较大的情况，需要及时调整，并对流入的现金进行详细的分类和记录，让企业的现金流更加清晰明了。

第四步：做好现金流量表

虽说做好现金流量表不是做账的直接流程，但它又是直接反映企业现金流的预算和实际情况，所以会计人员也需要做好现金流量表。一方面是为了提高对现金流的掌握程度，另一方面也是为了更好地向上级财务部门汇报企业的现金流动情况。

第五步：定期复核凭证和账目

经过以上的做账流程，企业的资金流已经得到清晰记录，但为保证会计记录的准确性和公司的资产负载能健康稳定，企业还需定期复核凭证和账目，避免出现差错。同时，也需要对现金账目作妥善的保管，规范凭证的存放和归档，做好相关的备份和保存工作。

以上是做账的几个基本流程，当然具体操作还需要根据所处企业的具体情况而进行微调和改进。只有通过好的做账流程，才能使企业现金流得到明晰的记录和掌握，帮助企业更好地支持和促进企业的发展。