给公司提现买的支票做账_给公司提现买的支票做账怎么做

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  好顺佳集团

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  2023-07-28 11:36:15

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如何对公司提现买的支票做账

作为一个企业，公司在运营中常常需要进行大量的资金收支。在这个过程中，支票作为其中的一种常见支付方式，扮演了极其重要的角色。支票不仅可以方便地进行收付款，而且可以作为有效的发票形式被财务部门记录，往往业务流程中最活跃的部门就是财务部。那么，对于企业发出的支票，财务部门该如何进行账务处理和流水记录？以下是一个参考方案：

1.认清支票的本质

支票实际上是商业票据的一种，是投资人为了实现收款目的，向银行付款人开出的一种承诺指示。在日常资金收付中，公司通常会从银行或者现金渠道获得一定数额的现金，然后将这笔现金换成支票，支付给相应的供应商、债权人或其他相关方。因此，从财务角度来看，支票的本质就是公司借用了银行的信用来实现支付目的。

2.支票收付款记录

对于支票的收付，财务部门应该通过以下的记录方式进行记录。首先，对于发出的支票，需要在支票出票时在账务系统中记录两条记录：一是支票的支出款项，二是支票的负债记录。随着支票的付款，这两条记录可以相互抵销，直到支票最后被兑付后支票负债才算被完全偿还上。客户存款帐户的比对也十分重要。同样的，对于收到的支票，也需要在账务系统内进行相应的记录，从而对应收款和应收账款。

3.支票的清单记录

支票账目清单是财务部门的一份重要文件。该清单记录了公司发出的和收到的所有支票和支票交易。清单中需要包括以下内容：支票金额、支票号码、工作人员、收/付方名称及其常规信息、支票发放时间、支票兑付时间等。财务部门可以通过支票账目清单轻松查找和核对对账单、现金流量表并完整了解每个供应商的支付情况和结算记录等有关账户的重要信息。

4.跟踪未兑付支票

对于未兑付的支票，财务部门应该全方位跟踪，确保资金流转的顺畅和完整，避免漏费和重复支付的情况。财务部门需要定期监控尚未兑付的支票清单，确认供应商或客户的名称和地址，核实支票是否被退回加载，并记录相应的内部通信信息。

5.审查支票交易的实质

财务部门需要加强对支票交易的审查程序，以确保支票的交易与实际场景相符。同时，应定期审核和升级内部的账务流程和系统以保证数据的及时性、准确性和安全性。如财务团队缺乏执行账务记录和流程的人员，可以考虑外包相关服务，以提高账务流程的效率。

总之，企业通过有效并及时地管理支票账务，可以帮助企业掌握资金流动情况，以及产生更详尽和准确的财务报告。如企业无法合理地进行支票账务管理，将有可能造成资金流转的困难，损害企业声誉和业务关系。