公司出纳做账是哪本

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  好顺佳集团

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  2023-06-25 10:39:11

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公司的出纳负责为公司记录所有的收支情况，对于出纳来说是一项极为重要而又繁琐的工作，而所有的记录都需要保存在账簿并进行分类整理。那么出纳做账使用的是哪本账簿呢？下面**与大家一起来了解一下吧！

一、日记账

日记账是指在时间顺序上按照日期，将所有的收入和支出情况依次记录下来的账簿。一般来说，它是出纳的**本账簿，用于记录所有的资金收支和银行存款明细。其中，当日收入会被记在银行存款的贷方，当日支出则记在现金账户的借方上。

二、总账

总账是对日记账的汇总，将所有的收入、支出和转账等，按照科目分类记录下来的账簿。在这本账簿里，每个科目都会分别记录借方和贷方的发生额和余额。这样一来，公司管理层便可以通过总账了解到公司的经营利润、资金流向等情况。

三、明细账

明细账是指在总账的基础上，将每个科目下的具体收费情况进行细分详细记录的账簿。这本账簿用于记录某个科目的详细情况，如某个客户的欠款、某个供应商的应付账款等。通过记录明细账，可以帮助公司更好地管理账目，预防财务风险。

四、现金日记账

现金日记账是指用于记录对公司的现金账户进行收支明细记录的账簿。在这本账簿里，公司的所有现金流量都必须要记录下来，包括现金的存款、提取、转账等，而通过这些记录能够帮助公司及时掌握资金流动情况，避免资金出现短缺或错账等情况。

五、银行对账单

银行对账单是指在银行和公司之间进行账目核对的账簿。公司会定期收到来自银行的对账单，出纳员需要将这些对账单和自己的银行记录进行核对，一旦发现了账目的不一致可以及时通知银行并进行调整。

以上**是公司出纳做账所使用的主要账簿，在实际操作中，出纳员不仅要熟练掌握这些账簿的使用方法，而且还需要具备较高的财务知识和严格的财务管理意识，才能确保公司的账目是准确无误的。