本公司银行往来款做账分录

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  好顺佳集团

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  2022-08-17 10:13:12

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银行内部交易分录

交易是指应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款。这个条目不一样。例如，您由于销售应收账款是

借：应收账款

贷：主营业务收入

如果是因销售而支付的，则为

借：原材料（或存货等）

贷方：应付账款

其他应收应付款项，一般是指非由企业的主要经济活动形成的应收应付款项。例如，公司借给员工的钱是

借：其他应收款

信用：银行存款或手头现金

当前支付分为四种业务类型：

1. 有应收未付业务时，借记存款账户，将内部交易贷记总行。

货币资金实际支付时，将内部交易借记总行，贷记存款账户。

2、应收未收 提供劳务、工程款结算等商业汇票，借记总行内部交易，贷记其他业务收入。

实际收到货币资金时，借记存款账户，将内部交易贷记给总经理公司。

3、发生预付款业务时，如各种预付款、垫款、贷款等，一般在货币资金支付完毕后，单位应随时填写内部转账凭证，借记内部交易一张。总公司记入存款账户。

货币资金收到或卖出时，借记存款账户，将内部交易记入总行。

4、发生预收款业务时，如借款款项、预收款等，一般由上级单位支付货币资金后，填写《内部汇兑凭证》。月底前收到货币资金和通知后，应随时入账，借记存款账户，贷记内汇。一个总公司。

如果只收到内部交易转账凭证，则在月底进行分录，借记其他货币资金，并将内部交易贷记到总公司。

企业返还货币资金赚钱或转账时，借记总部内部交易，贷记存款账户。

以上就是银行内部交易录入的完整解答。看完以上你知道吗？对政策有很好的了解，看完这篇文章你学会了吗？如有其他问题，欢迎随时咨询会诊大厅在线问答老师！估计银行间的往来金额远远多于企业内部的往来，而银行的往来金额是两个银行账户用于往来支付，或者是企业间往来支付，那么如何核算当前银行账户？对于本行本期支付的录入内容，好顺佳在下方进行了梳理。想了解了解的朋友，一起来看看以下，希望好顺佳的分享对大家有所帮助。还有更多内容，快来加入我们的会计交流群吧。

1、企业内部银行账户有交易时：

借记：银行存款 - 银行账户

贷方：银行存款 - 银行账户

2、企业与其他企业之间有当期付款时，以公司收到未付款的收据为例，具体条目如下：

借：银行存款

贷方：应收账款

应收账款是指在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供劳务等，应向购买方收取的款项，包括购买方或购买方应承担的税金。服务接受者、包装费以及代表购买者支付的各种运费和杂费。此外，在销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

往来账户是指企业在生产经营过程中因供应和销售产品、提供或接受劳务而形成的债权债务关系中的资金数额，一般在会计科目中应收账款并反映资产负债表、应付账款、其他应收款、其他应付款等数据。

活期账户核对方法

活期账户的检查一般是通过发信索取证明的方式进行检查。主要分为以下三个步骤：

1. 核对清楚单位往来账目，确认总账及明细账本的余额是相等的。

2.填写给对方的声明。

3. 收到对方收据后，您应据此编制《当期付款清单》。

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