装饰公司差旅费做账(为项目发生的差旅费如何入账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:32:16

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开业费以外的支出

1 )取得各项资产发生的费用。 包括购买固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购买时发生的相关人工费。

2 )规定应当由投资者承担的费用。 例如，投资者为建设企业进行调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出的。 政府还规定，中外合资进行谈判时，要求外商从事洽谈业务所发生的招待费不得作为企业营业费，由发出邀请的企业承担。

3 )为培训职工购买的固定资产、无形资产等支出不得计入开办费。

4 )投资者投入资本自行筹集资金所支付的利息，不得计入开办费，并应当由出资人自行承担。

5 )以外币现金存入银行支付的手续费，应当由投资者承担

出差旅费中的出差补助需要收据吗？

1、出差补贴不要发票。 出差申报单上不得出现“”餐饮费”字样和餐饮收据。

2、出差补助时，直接按照例如50元一天的标准填写。 总金额和后来贴的票据金额很抱歉，没关系。

3、出差期间如有邀请，邀请餐另填“费用申报表”。

为了满足税收法规的要求，建议以下：

1、制定制度，规定差旅补助标准和住宿补助标准。

2、补助标准不超过当地财政规定的5倍。

3、出差补贴头尾两天，通勤补贴为中间日补助，填写“其他费用金额”栏。

1、不从公司借钱，

租用：管理费-差旅费

信用：现金。

2、从公司借钱，全部花光

租用：管理费-差旅费

贷项：其他应收款。

还留有现金，

租用：现金、管理费-差旅费；

贷项：其他应收款。

在补钱的时候，

租用：管理费-差旅费

贷项：现金、其他应收款。

出差人员返回工作岗位后，应及时办理差旅费报销手续。 首先，出差人员向财务部门领取差旅费报告单，如实填写出差事由、出发到达时间、地点、乘通工具的类别、等级、金额等报告单的相关内容，并将车票、机票、机票、住宿发票等相关原始凭证贴在报告单的背后。 经所属部门和单位有关领导审核签字后送财务部门，财务部门有关人员应审核发票是否真实、文件是否真实按本单位差旅费支出管理办法计算应报销的差旅费金额、应支付的伙食补助费、住宿费负担余额、不购买卧铺补贴等

装饰设计公司的营业成本如下

本装饰项目设计师工资设计项目发生的直接材料费；

包装设计或者装饰的话，会产生与该业务相关的装饰材料。 是设计用图纸费吧。这些构成这项业务的成本支出。

公司的费用如下

事务费； 交通费； 通信费； 水电费； 差旅费； 招待费； 车费； 设备维修费； 会务费； (1)企业财产保险费税费； 宣传费及广告费(咨询费； 折旧费用； 工资； (福利费； 其他费用)

明确地说，差旅费是损益一类。 所谓损益类会计科目是指直接影响企业经营利润的会计科目。 包括主营业务收入、营业外收入、主营业务成本。 销售费用、管理费用和财务费用、营业外支出。 所得税的费用。 正常差旅费用于企业管理人员的，应当是管理费用的副科。

差旅费是指出差期间因执行公务而发生的各项费用。 包括交通费、住宿费、伙食补助费、公费等。 发生差旅费的，应当按照费用所属部门计入对应的费用科目； 费用在工作人员出差前预付的，还应在“其他应收款”科目中计算。 以管理部门人员出差为例，具体会计处理如下。

工作人员出差后报销时：

租用：管理费-差旅费

信贷：银行存款

工作人员出差前预付，出差后报销的：

租用：管理费-差旅费

贷项：其他应收款

如果出差后还有现金：

借：库存现金

管理费-差旅费

贷项：其他应收款

报销时请注意以下事项。

1、工作人员报销时，应按照财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据。 原始票据主要包括出差申请、机票(明折明引票)、火车票、船票、住宿发票等。

2、出差天数=出差返程日期-出差出发日期。

3、出差人员应当按照财务规定取得并填实合法的证件。 项目填写不完整或字迹不清晰的不予报销； 涂改、伪造或者伪造原始票据、虚报出差天数的，不报销。

4、出差人员超标乘通工具，报销交通费时，应按其乘坐的交通工具类别计算报销金额，超出部分自行承担。