非本公司员工的火车票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-08-16 08:39:18

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如何核算非公司人员的差旅费用?

既然你不是本公司的员工，公司的差旅费怎么付?

如果你真的必须这么做，就把它当成自己的员工。

具体条目如下:

其他应收款——XXX

现金贷款:

报销:借款:行政费用——差旅费

C:其他应收款——XXX

如果你有多余的现金，就借:现金

C:其他应收款——XXX

非员工的火车票可以记账吗?

答:根据税法的规定，差旅费是公司员工取得应税所得相关的出差费用。客户机票费用不是贵公司的差旅费，在计算企业所得税时不能税前扣除。

企业为非本企业员工报销差旅费。与企业正常生产经营无关的费用，应当按所得项目征收个人所得税。属于企业正常生产经营费用的，不征收个人所得税，代替缴纳的个人所得。

企业所得税法第八条规定，企业与所得有关的实际合理费用，包括成本、费用、税金、损失和其他费用，准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税法实施条例》第二十七条的规定中，企业所得税法第八条所指的支出，是指与分支机构直接相关的取得的所得和其他所得。企业为取得所得实际发生的合理支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，在计算应纳税所得额时，准予扣除。相应的，企业承担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合企业招待费的范畴，可以将相关支出列入企业招待费。参考上述规定，专家参加专项评审时将发生的差旅费用，属于与贵单位生产经营相关的合理费用，如果符合业务招待费的范围，可将相关费用列在业务招待费中。

出差的不是公司的人员我如何获得费用?对于这个问题的分析，好顺佳已经在上面详细介绍过了，看完之后大家都懂了吗?如果想要获得更多精彩的会计知识，可以持续关注校的更新。