母子公司之间借款还款怎么做账

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  好顺佳集团

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  2023-07-04 17:25:28

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母子公司之间的借款还款，其实是一种公司内部资金的调配，但是如果处理不当，很容易会影响到公司账务的准确性和财务状况的真实性，因此需要特别注意账务处理方法，下面一起来看看吧。

第一步：借款账务的设置

在母子公司借款之前，首先需要在借款方财务系统中设置借款账务，建议单独开立一个借款账户，便于管理和归档。借款账务应包括借款金额、借款日期、利率、还款日期等信息，应当审核通过后方可发放借款。

第二步：借款的发放

母子公司之间的借贷，需要提前制定好借贷合同，明确借款方的借款金额、利率、借款期限、还款方式、还款期限等相关事项，并且在借款前将借贷协议进行签订，方可进行借贷的发放。同时，据借款金额发放需要将此档信息再次记录至母公司财务系统内，方便于进行账务管理。

第三步：借款的还款

母子公司之间的借贷需要按照约定时间进行还款，具体一般分为分期偿还和一次性偿还。不管是何种偿还方式，还款前都需要做好账务操作，包括将未还款金额记录在还款方的账户中，并分类掉帐。还款操作完成后需要在账务系统中进行和确定还款金额是否和合同一致。

第四步：管理借款账户

母子公司之间的借贷借款账户应该进行定期的检查，检查借款账户余额是否清零。同时应该监控借款方的还款情况，确保借款方按期还款，避免出现逾期还款的情况，减少财务管理中的风险，保持账面合理化。

第五步：定期核算借款利息

母子公司之间的借贷往往会涉及到借款利息，应该确定好借款利息的收取时间及方法，并且要定期核算借款利息。此外，进行关联方借款还款时，所涉及的利息应该按照相关政策及规章的规定，确定款项计提的方法。

在进行母子公司之间的借款还款时，一定要严格遵守财务管理规定，确保账务的准确性，同时也要准确了解关于关联方借款还款的相关政策和规章，不得以此为渠道进行违规调资，从而涉嫌违法违规。