公司购材料收到发票如何做账

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  好顺佳集团

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  2023-06-30 11:07:33

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公司购材料是日常操作之一，而一旦收到发票则需要进行账务处理。对于新手来说，这项任务可能比较棘手。事实上，只要掌握一些基本的原则，做起账来**会变得轻松愉快。本文将为大家系统地介绍如何处理公司购材料后收到的发票，让您的工作更加高效。

准备工作

在正式处理发票之前，我们需要做好一些准备工作。首先，您需要对购物记录进行核对，确保每张发票所列内容的数量和款项都是准确的。其次，您需要将收到的发票保存在一个安**、易于访问的地方，以备将来需要再次翻阅。**后，您需要将购买日期和金额记录下来，这将有利于您更好地了解公司的开销情况。

发票的分类

发票根据开具方的不同，可以分为两类：增值税普通发票和增值税专用发票。增值税普通发票一般适用于一些小额购买，如办公文具、杂货等，而增值税专用发票则适用于一些大额购买，如机器设备、银行业务等。根据开票日期的不同，发票也可以分为当期发票和往期发票。当期发票是指开票日期在本期会计年度内的发票，而往期发票则是指开票日期在上期或之前的发票。

发票的核对

核对发票是处理发票的重要一步。在核对发票时，我们需要比对开具方、发票抬头、发票号码、商品名称、数量、金额等内容是否正确无误。如果发现错误，应及时与开具方联系进行更正。此外，对于增值税专用发票，还需要核对纳税人识别号、**码等内容是否正确。核对完毕后，我们还需要及时将发票进行归档存储。

发票的入账

根据我国的财务会计核算方法，发票的金额应入账到相应的费用或成本项目中。对于增值税普通发票，一般可以直接入账到相关的费用科目中，如：办公费用、差旅费、培训费等。对于增值税专用发票，则需要进行分录处理。考虑到不同公司的具体情况可能有所不同，这里不再赘述，您可以根据公司的具体情况进行相应的操作。需要注意的是，不同类型的发票处理方式也会有所差异，比如退货、换货、折扣等不同情况也需要进行相应处理。

结语

本文介绍了公司购材料收到发票后如何做账的基本流程，包括准备工作、发票的分类、发票的核对以及发票的入账。希望这些基本原则能帮助您更好地完成账务处理工作，并让您的工作变得更加简单高效。