公司存款借出怎么做账

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  好顺佳集团

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  2023-06-13 09:25:33

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节约资源、互利共赢是每个公司普遍追求的目标。有不少公司在发展之初并不见得有自己的“金库”，因此出现了“存款借出”的现象，即公司将闲置的资金借出去获得收益，是企业之间合作共赢的常见形式。但是，如何处理存款借出的账务，是每个企业必须认真考虑和处理的问题。

一、理顺存款借出的目的和方式

存款借出是企业合作初期为互相结识和积累信任而采用的一种金融活动，还可以轻松获得较高的金融收益。公司借出的金额应该与公司的个人负债和固定资产等基本条件相符。为了明确企业的现金出入流量，可以对存款借出时的具体金额、期限、利率、账务收支等细节进行明确规定。

二、记录存款借出的基础信息

以期限为基础，将存款借出的金额、期限、利率、预计收益、账面价值、收到的利息用Excel电子表格进行登记，或使用专业的业务软件进行管理。可以将一家公司与其它公司之间的存款借出归类或设置不同的凭证字、科目、账户等标识，起到简化账务复杂度和便于统计的作用。

三、核算存款借出的收入

企业进行存款借出时需要考虑到借总费用，这既包括了管理费用，也包括了利息收入等。公司可以将这部分的费用分别记到不同的流量平衡表或利润表中，进行单独核算。如果是收到的利息等借出收入，需要及时进行登记、核算、统计，同时对法律法规、税收等进行规范管理。

四、财务上平衡账务关系

存款借出在短期工业中是一笔常见的流动性资产，在账户管理方面常常容易出现一些小问题，如果不注意管理会对日常工作造成很大影响。在在将存款作为现金流和计划资金时，建议使用现金流量表和计划表对其进行管理。

五、科学做好风险控制和管理

存款借出涉及到的信息非常复杂，《公司法》明确规定：“公司不得公开发行股票，不得向公众出售其所有权份额或者其他有价证券，不得用股权和股份作为股权投资价值。若其违反规定，应当依法承担法律责任。”

望公司在借出存款时，要咨询有关的咨询公司和金融机构，进行全面风险控制和风险管理，建立独特的信息系统，以便于公司发挥其自身优势和利益，更适合自己的发展特点，更为适当地规划公司的未来，使公司的财务结构更加稳健、健康，更有利于公司发展。

在存款借出账务的处理中，不仅考虑存款借出的基础信息，还需要充分考虑财务平衡性、风险控制和风险管理等方面,只有这样做好账务处理，公司才可以保障公司盈利，实现更好的发展目标。