本公司出票电子承兑怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-07-16 09:00:54

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电子承兑汇票贴现后怎么做账

收到客户的银行承兑汇票

1. 收到银行承兑汇票后，应当根据承兑汇票副本进行下列分录:

借方:应收票据-XX公司(出票人)

R:应收款/预收应收款-XX公司

2、银行承兑汇票贴现应按贴现凭证及承兑汇票副本如下:

B:银行存款

财务费用-利息费用(折现利息)

C:应收票据-XX公司(出票人)

3、银行承兑汇票到期托收应根据银行的托收收据和承兑汇票副本如下:

借方:银行存款-XX银行

C:应收票据-XX公司(出票人)

程序的折扣

1. 持有票据的企业提供的原始票据，由银行审核其真实性;

2. 填写折扣申请表和折扣凭证;

3.持票人应当提供与交易有关的合同、发票;

4. 银行对商业承兑汇票贴现前，应当对开证企业进行授信审查;

5. 银行审查票据、资料;

银行收取利息并发放贴现资金。

7. 企业应当在协议约定的日期返还票据，银行应当将票据和未使用资金的利息返还企业。

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