本公司预付款剩余款怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-07-16 08:50:17

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请问去年收到的房租发票今年要怎么做?去年年初，我在给对方付费的时候做了以下条目:预付账号30以下文字信息是由(好顺佳)好顺佳为大家整理后发布的内容，让我们一起快速浏览一下吧!

你要做这样的账户事务处理的情况下,没有收到账单,比尔来想要比尔帐内,做两个的:首先做一个红字凭证(回),然后做一个word文档,证书发票附在蓝色的字,这样处理后在发票,金额为零在月,平衡不变,5月31日收入也在2017年年底前房租费用由真实的证据,从增加。1、借款:预付账户30万元借款:银行存款30万元借款:银行存款30万元

计提营业外费用或坏账

1.应收账款预借:银行存款- C:应收账款预借-2。对方借款后接受货物:预收账款——借款:主营业务收入----应交税费——应交增值税——营业税——3。收到剩余贷款:银行存款——贷款:提前签收——不知道是否正确，请给出意见

把原来错误的方向冲洗出来，然后正确地重做。

预付:预付账户:银行存款收到:预付:行政费用-研发费用预付

如果对方确实无法开具发票，只能要求经办人写一份情况说明，说明什么款、数量、金额，以及无法取得发票的原因，经领导签字后，方可作为入账凭证，核对预付账款的长期账款。冲销分录:借款:年度损益调整前借款:预付账款同时借款:利润分配-未分配利润借款:年度损益调整前本需作为所得税缴纳调整。

你是说办公厂房的租金吗?必须有发票才能入账，只有收据不行，如果是付款，必须进入长期摊销费用，每个月以后按租期摊销销售，如果每月支付租金，那么每月直接:借款:间接租金贷款:现金/银行存款

这要根据使用标志来确定是列入“管理成本”还是“低值易耗品”:借:管理成本(低值易耗品)1万贷:预付账款1万

预付账款业务的会计分录一般如下:

1、预付款借款时:预付账户借款:银行存款

2、收货时借用:原材料或库存货物。应纳税额-应纳税额增值税(进项税额)C:预付

3.如有任何差额需继续支付:预付账户L:银行存款

《企业会计准则-会计科目及主要会计处理》(财政部财会[2006]18号)“1123预付账款”项目附录:

按合同核算企业预付的金额。预付费不多，也可以不设置本科项目，预付费将直接记入“应付账款”科目。企业为在建工程预付的工程款也在本科部分计算。企业(保险)从事保险业务提前支付的赔付，可以将本科改为“1123预付赔付”课程，根据保险人或受益人进行详细的业务核算。

2. 详细的核算可以根据供应商进行。

三、预支账户的主要会计处理。

(1)企业预收的购进款项，应借记本专业科目，记入“银行存款”等。企业收到购进物资后，按应计入购进物资成本的金额借记“购进物资”或“原材料”、“存货”等项目，按应支付的金额贷记。补缴的款项记入“银行存款”等项目的借方和贷方;补缴的款项退回，并对口入账。涉及增值税进项税额的，还应当进行相应处理。

(2)企业为在建工程预付的工程款作为本科科目借记，记入“银行存款”等。根据项目进度结算工程款，借记“在建工程”科目，贷记本科课程，《银行存款》等科目。

(3)企业(保险)预付的债权、借方、信用“银行存款”等主体。转售预付的理赔款项，借记“理赔支出”、“应付再保险账款”等项目，贷记本科项目。

(4)本科项目结束时的借方余额，反映企业提前支付的款项;期末的贷方余额，反映企业尚未支付的款项。

如果你在月底没有收到发票，就核销运营费用。冲销分录如下:借:预付费用-租金贷款:营运费用-租金贷款:收到发票时这样做:借:营运费用-租金贷款:预付费用-如果租金没有冲销，那就做了虚假的会计分录，也就是说，在没有任何票据的情况下没有会计凭证，可以在下个月进行账务调整。下个月发现错误:借:预付费用-租金贷款:营业费用-租金直到收到发票:借:营业费用-租金贷款:预付费用-租金