外贸公司样品增值税发票做账(生产型外贸企业做账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-04-12 09:31:43

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  1327

商业会计流程：

1.购买的货物准备出口，

借：库存商品，

借：应交税金-应交增值税-进项税额，

贷款：应付账款、银行存款、

2.出口商品，

借：应收账款，

贷款：主营业务收入，

3.根据所购货物对应的退税率，计算应收退税和转移成本。

借：其他应收款-出口退税发票不含税应收金额*退税率，

贷：应交税金-应交增值税-出口退税，

借：主营业务成本

贷：应交税费-应交增值税-转出的进项税额，

4.出口单证收齐，资料齐全后，申报成功，税务局审核完毕，税款返还。

借：银行存款

贷：其他应收款-应收出口退税款，

其他商家和普通企业一样写条目。

样品是付费的，免费赠送。收到的样品费由公司财务单独登记，不计入业绩。

借：应交税金——增值税进项，借：库存商品，借：应付账款(或银行存款，或预付款)

库存商品，借记税金：应交税金——应交增值税——进项税额，贷记：应付账款