金融公司做账会计分录,金融公司做账有哪些科目

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  好顺佳集团

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  2023-04-10 10:04:17

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交易性金融负债的账务处理

一、本科目核算企业承担的交易性金融负债的公允价值。

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交易性金融资产的账务怎么处理

交易性金融资产的账务怎么处理？

交易性金融资产取得、公允价值变动、出售的账务处理。

交易性金融资产的账务处理 1、初始计量 借：交易性金融资产——成本       应收股利/应收利息       投资收益（交易费用）  贷：银行存款 2、后续计量 （1）反映公允价值的变动 升值： 借：交易性金融资产——公允价值变动  贷：公允价值变动损益 贬值： 借：公允价值变动损益  贷：交易性金融资产——公允价值变动 交易性金融资产不计提减值 （2）持有期间 借：应收股利/应收利息  贷：投资收益 借：银行存款  贷：应收股利/应收利息 3、处置时 借：银行存款  贷：交易性金融资产——成本                                ——公允价值变动（可借可贷）                                       投资收益（可借可贷）