分公司注销款转入总公司如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-07-09 08:32:16

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分公司注销后，与总公司的交易如何处理？

总公司以总公司账面拨款抵销其净资产（亏损），并以合并报表的形式确认亏损。

同时，将承担的债权债务并入总行账户。确认损失时，要涉及总公司和分公司的所得税，多联系税务部门（尤其是总公司）。

分行亏损的，最终结算时亏损的，也转至总行。

分公司与总公司交易注销的会计处理：

比如货币资金10万，其他应收款10万，其他应付款40万，未分配利润-20万

在分公司的最终处理中，总公司必须首先抵消交易

借：其他应付款 10

贷：其他应收款 10

然后平衡账户

借：其他应付款 30

贷方：未分配利润 20

学分：货币基金 10

相应的总公司账簿应有其他应收款400,000 和其他100,000 应付。不再写偏移量，类似于分支

最后一项

借：货币资金 10

未分配利润 20（这是从分公司转来的亏损）

贷方：其他应收款 30