公司垫付话费怎么做账(新设立公司前期的开支费用是老板垫付应怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-31 08:54:49

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1.新成立的公司将有股东(总经理)出资。总经理支付的支出需要公司进行报销处理。

2、根据是否属于资本支出来处理会计。

借方：长期摊销费用-运营费用贷款：银行存款(或库存现金)或借方：固定资产(或无形资产、周转材料等帐户)

贷款：银行存款(或库存现金)

3.如果实收资本已经用完，无力支付总经理的货款，则需要先存入长期缴费-运营费用固定资产(或无形资产、周转材料等科目)。

贷款：其他债务-老板

付款时：借项：管理费-通信费4650其他应收款-xxx 50贷项：银行存款4700收回时：借项：库存现金50贷项：其他应收款-xxx 50

个人垫付款在公司买东西后，根据相关发票文件及购买物品的验收证明进行财务偿还。(相关文件背面必须有经纪人、证明人、验收人、审批人的签名或盖章)、会计分录如下：

借用：原材料、库存商品(接收采购物品)

纳税——增值税(进项税) (购置物品取得增值税专用发票)

管理费(购买一般消耗的办公用品等)

贷款：库存现金(或银行存款)

预付的东西直接包含在你们的项目成本中就可以了。例如建筑工程或研发公司；就像d费用一样。专项资金来临时贷款：银行存款贷款：营业外收入或递延利润

公司帮助职员代扣代缴的水电费是应收账款，可以通过其他应收款科目计算。代缴水电费时：

借方：其他应收贷款：如果库存现金支付工资从工资中扣除：

借方：工作人员薪金贷款：库存现金其他应收款