好顺佳集团
2023-03-28 10:18:05
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内容摘要:要看你单位是一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人开具的增值税发票当月退回,直接从******作废。让对方把抵...
要看你单位是一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人开具的增值税发票当月退回,直接从******作废。让对方把抵扣和发票寄回来~ ~如果是隔一个月退回,需要开具增值税负发票,赶到你的税务所说明被退回的原因!小规模纳税人3360元当月直接作废,隔月开的红票就可以了,但是开的红票必须附上发票原件!
上个月的发票退回来了,因为已经跨月了。根据发票管理规定,不能作废,只能冲正。
如果是因为错误退回,企业可以在开票软件中填写红字发票信息表,上传,审核通过后开具红字发票(即负发票)。然后根据正确的内容重新给客户开发票。
开具增值税发票和收款的会计分录如下:
1.确认销售收入:银行存款贷款:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)
2.结转已售商品成本:主营业务成本贷:存货商品的主要会计处理数明好123会[2006]18号)' 6001主营业务收入' 3360企业销售商品或提供劳务实现的收入,按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”,相应冲减当期(月)的销售退款或销售折扣。上述销售业务涉及增值税销项税额的,也应进行相应处理。
当超额支付客户公司的款项时:
借:银行存款贷:应收账款将被银行承兑退回多缴贷:应收账款贷:应收票据比如客户进公司10万元,实际成交8万元:银行存款10万元:应收账款10万元:应收账款8万元:主营业务收入8万元:应收账款2万元:应收票据2万元
张总监 13826528954
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