酒水发票公司能做账吗(春节公司购买了10万元酒水送礼)

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  好顺佳集团

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  2023-03-25 09:24:44

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  3004

关于这个问题回答如下。

1 .购买的饮料赠送时属于增值税政策规定的业务招待费支出，其增值税收入不得用于抵扣。

2 .增值税一般取得的是增值税专用发票的，应进行核查抵扣，会计处理如下：

租：销售费—业务招待费

税额-支付增值税(进项税额) )

信贷：银行存款

税额-支付增值税(进项税额转出) ) ) ) ) ) ) ) )。

3 .属于增值税一般纳税人的，取得的增值税专用发票已抵扣或者取得的增值税一般纳税人或者增值税小规模纳税人没有复选标记的，会计处理为：

借：销售费用(价格税合计) -业务招待费

信贷：银行存款

4 .企业所得税业务招待费支出为销售额千分之五和实际发生额的60，两者取较小者确定扣除限额的，年度企业所得税汇算清缴应按税法规定进行纳税调整。

酒销公司在采购时，按采购酒价值和相关增值税专用发票进行会计处理，会计处理时，会计分录以商品采购成本或库存物资科目为借方，增值税进项税为借方，应付账款或银行存款科目为贷方。

销售时，借记应收账款或银行存款科目，贷记产品销售收入，贷记增值税营业税。

如果是正式的收据可以结账，但像烟酒这样的收据只能做管理费-业务招待费。 招待费按你销售收入的比例计算。 如果超过的话，年底还要追缴企业所得税呢。

公司购买的酒由销售方开具增值税专用发票，根据用途确定是否可以抵扣，可以计入不同项目。 用于公司业务接待的，扣除相应的进项税额，用于引导可计入管理费或销售费用的个人消费和职工福利的，应当转出进项税额，相应计入职工福利费。

烟酒发票可以进入招待费列支，但不得扣除增值税专用发票。