好顺佳集团
2023-03-03 09:53:18
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内容摘要：投资担保公司的账务处理，也就是如何做会计分录1，投资理财公司，收到的资金不是所有者 s，当然不能算作资本公积，...
但这不是贷款，所以你可以 不要使用短期贷款。
在你的例子中，基本业务变成了银行，所以你应该用bank这个主语。
根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》上市的会计科目表，最合适的是:2018年吸收存款。
当然，你也可以自己设置一个一级账户。建议2018账户名称改为 "应付本金 "收取该笔业务需要返还的本金。
2、利息当然要每月计提一次，这样才符合计提原则。同样，你的基金的应收利息应该按月计算。
贵公司的精髓 s的主营业务应该是拿存款去放贷，你贷出去的利息收入就是你的主营业务收入，而你的资金吸收产生的利息费用就是你的主营业务成本(或者你的业务不是主营业务，你的主营业务中还有其他业务，就把这个业务当做其他业务，利息费用当做其他业务成本)。
所以，
累积时间:
借方:主营业务成本
贷款:应付利息
3.一般来说，民间借贷讲的是月息。1分意味着1元钱的月息是1分钱，意味着月息是1%。
一分是一元，利率是 分，也就是说月息是 %(千分之一)。
民间借贷不讲年息，习惯上讲月息。
4.你的公司 我们的收入应该打到总公司。我不 我不管你说的收入是你的利息收入还是这种吸收的资金。你的问题其实是总公司的业务往来。
如果你确定自己只是一个分公司(不是子公司)，那么和总公司的交易就要设置在其他应付款或者其他应收款中，和总公司的账要进行归集和核算。
5.支付薪水。事实上，您有两个事务。第一种是收到总公司的钱。假设你用的是总行的其他应付款-往来账户核算，那么先做收款:
借方:银行存款
贷款:其他应付款-总部交易
再次输入应计薪金:
借:管理费用(是否计入营业费用取决于你的公司 财务科目设置或公司管理要求)
贷款:应付职工工资
最终工资支付的输入:
借方:应付职工。
贷款:银行存款
我不 我不知道你是否能理解这个。如果不清楚，可以再问。
第一章一般原则
1.为了规范担保企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《企业财务会计报告条例》、《金融企业会计制度》及国家其他有关法律法规，制定本办法。
二、本办法适用于在设立的担保。;()按照规定程序批准后。企业(以下简称 "企业 ").其他类型的担保机构适用本办法。
三、企业应按照《《金融企业会计制度》通则》和本办法的要求，进行会计核算。在不违反《金融企业会计制度》和本办法规定的前提下，可结合本企业具体情况，制定适合本企业的具体核算办法。
四、统一规定会计科目编号，以方便编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计电算化。企业不得随意扰乱重组。有些会计科目是空的，用于增加会计科目。
五、企业应按本办法的规定设置和使用会计科目。在不影响会计核算和会计报表指标汇总要求，对外提供统一财务会计报告的前提下，可以根据实际情况增加、减少或合并部分会计科目。
除本办法规定外，在不违背国家统一会计制度要求的情况下，明细科目的设置可由企业根据自身需要自行确定。
六、企业在记账凭证、登记账簿时，应填写账户名称，或同时填写账户名称和编号，不应只填写账户编号，不应填写账户名称。
七、企业应当按照《企业财务会计报告条例》、《金融企业会计制度》的规定和本办法，编制和提供真实、完整的财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、季度和月度财务会计报告统称为中期财务报告。季度和月度财务会计报告通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。半年度和年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。需要编制财务报表的企业还应当包括财务报表。
八、财务会计报告由会计报表和会计报表附注组成。会计报表包括:资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；相关附表包括利润分配表、资产减值准备明细表、担保余额变动表、分部报告(不要求编制和提供分部报告的企业除外)等。会计报表附注至少应当披露主要会计政策及其变动的影响、关联方及其交易的关系、主要报表的说明。
九、企业月度财务会计报告应在每月(节假日顺延)结束后6日内提供；季度财务会计报告应当在季度结束后15日内对外提供；半年度财务会计报告应在半年度结束后60天内提供(相当于连续两个月)；年度财务会计报告应当在年度结束后4个月内向社会提供。法律法规另有规定的，从其规定。
企业编制的会计报表应当以为单位袁 "作为金额单位，以下 "袁 "应填写 "分钟 "。
十、企业提供的会计报表应依次编号，有封面并装订成册。，盖公章。封面应注明企业名称、报告的年、月、送达日期，并由单位负责人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人(会计主管人员)签字盖章；设有总会计师的单位，还必须由总会计师签字盖章。
十一、企业对其他单位的投资具有实质控制的，应当编制合并会计报表。合并会计报表的编制应当按照国家统一的会计制度关于合并会计报表的规定执行。
十二、本办法由财政部人保局负责解释。;()。本办法需要修改时，由财政部负责修订。
十三、本办法自2018年1月1日起施行。
第二章会计科目名称和编号
序号账号户名
首先，资产类别
11001现金
21002银行存款
31003其他货币资金
41101短期投资
51111应收票据
61121应收股利
71122应收利息
81201应收担保费
91211次级担保应收账款
10 1231应收补偿
11 1241担保损失应收补贴
12 1251其他应收款
13 1261坏账准备
14 1301待摊费用
15 1311保证金保证金
16 1312保证金转保证金
17 1315委托贷款
18 1316委托贷款减值准备
19 1401长期股权投资
20 1402长期债务投资
21 1405长期投资减值准备
22 1501固定资产
23 1502累计折旧
24 1503经营租入固定资产改良
25 1505固定资产减值准备
26 1601固定资产清算
27 1701无形资产
28 1705无形资产减值准备
29 1715未确认融资费用
30 1801长期待摊费用
31 1901未决财产的损失和溢出
32 1911偿债资产
33 1921偿债资产减值准备
二。债务
34 2101短期贷款
35 2121次级担保应付账款
36 2122应付手续费
37 2131预付款担保费
38 2141保证金存款
39 2142保证金转保证金
40 2151应付工资
41 2153应付福利费
42 2161应付股利
43 2171应交税金及附加
44 2181其他应付款
45 2191预付费用
46 2192担保赔偿准备
47 2193未到期责任准备金
48 2201待转让资产的价值49 2211估计负债
50 2301长期贷款
51 2311应付债券
52 2321长期应付款
53检查行业1专项应付款
第三，业主 s权益类别
54 3101实收资本(或股本)
55 3111资本公积
56 3121一般风险准备
57 3122盈余公积
58 3131本年利润
59 3141利润分配
60 3151担保支持基金
四。损益类别
61 4101担保费收入
62 4102手续费收入
63 4103利息收入
64 4104评估费收入
65 4105收回收入
66 4109其他业务收入
67 4201投资收益
68 4301营业外收入
69 4401担保赔偿支出
70 4402分摊保费支出
71 4411利息支出
72 4421费用支出
73 4431营业税及附加费
74 4451其他业务费用
75 4501业务费用
76 4601营业外支出
77 4701资产减值损失
78 4801所得税
79 4901以前年度损益调整
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